软件企业收到的软件产品增值税即征即退税款如何做所得税处理?
在编制财务报表和进行税务申报时,应准确反映即征即退增值税款的收入与支出情况,确保税务部门能够核查。三、会计处理1.收到退税款时的会计分录借:银行存款贷:营业外收入(政府补助)2.确认税款收入将即征即退的增值税款计入当期的“营业外收入”。3.所得税处理按照税法规定,营业外收入属于应纳税所得,需...
18个老会计重点提醒的会计分录,建议收藏!
某公司因xx年度税前列支工资,招待应酬费等超支,当地税务部门对我公司超额部分按13.5%的税率征收企业所得税,同时作5000元罚款,请问分录如何处理(我公司从97年开业至今,未有利润)。由于超额列支了工资、交际应酬费,当地税务机关对你公司作出了补税罚款的处理决定,所作会计分录为:计提所得税时,借:所得税贷:应交...
减免税会计分录都不会,要你何用!老板立马炒你鱿鱼!
借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:其他收益2)抵减一般纳税人简易计税:借:应交税费—简易计税贷:其他收益3)抵减小规模纳税人:借:应交税费—应交增值税贷:其他收益7.对安置残疾人的单位和个体工商户(以下称纳税人),实行由税务机关按纳税人安置残疾人的人数,限额即征即退增值税的办法。安...
几种常见的会计分录
(2)年末,应将其他业务收入转入本年利润,计算缴纳企业所得税,会计分录为:借:其它业务收入贷:本年利润8销售货物开具发票与按计税价计算增值税出现账款不相符如何处理问题借:银行存款1161.17贷:产品销售收入1001应交税金--销项税160.61但交税时,税所按“收入1001”来计算税金(1001×16%=160.16),即税金...
【会计实操】会计收藏!各种退税会计分录汇总!全了
会计一定要保存哦!增值税退税分录1、增值税的返还增值税返还分直接减、即征即退、先征后退三种返还形式。无论哪种返还形式,都是属于与日常经营有关的政府补助,损益计入返还当期,科目计入“其他收益-政府补助”。①直接减免借:应交税费——应交增值税(减免税款)...
注解全套会计分录(16):退税
贷:应交税费——应交增值税(出口退税)33万借:银行存款18万贷:其他应收款——应收出口退税款18万注3:出口退税,不退还相对应城市维护建设税、教育费附加等附征税费(www.e993.com)2024年7月30日。四、即征即退、先征后退(二者实质一样,只是时间区别)此属于政府补助,税额只是确认补助金额的依据。
47个较难却常用的会计科目处理方法,学会了以后会计界横着走
1、“补贴收入”在会计报表如何设置问题对企业收到即征即退、先征后退、先征后返的增值税,现行财会规定,应通过“补贴收入”会计科目来反映。“补贴收入”科目属“损益表”科目,而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映,期末无余额。损益表中无“补贴收入”项目,可在“其它业务利润”项目中反映。
39个常用较难的会计科目处理方法,赶紧收藏!
“补贴收入”在会计报表如何设置问题对企业收到即征即退、先征后退、先征后返的增值税,现行财会规定,应通过“补贴收入”会计科目来反映。“补贴收入”科目属“损益表”科目,而该科目反映的经济业务只在“损益表”中反映,期末无余额。损益表中无“补贴收入”项目,可在“其它业务利润”项目中反映。
已在金蝶过账,如何更改凭证?
三是申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或者虚开增值税专用发票情形的;四是申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上;五是自2019年4月1日起未享受即征即退或先征后返(退)政策进项发票Q:发现上个月拿到的进项发票有问题,尚未认证但已入账,如退回重开正确发票,做账如何处理?