年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)

一、首先是损益类科目结转入“本年利润”这个就不多说了,都是学会计的,什么是损益类科目不用我解释和多说。反正,到了年终,所有的损益类科目必须结转平。1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理...

财政部会计司留言选登摘编(20210930—20241015)

本人是一名会计从业人员,在新金融准则实施后,有以下问题想进行咨询:假设对以价值计量且其变动计入其他综合的金融资产计提100元预期信用减值准备,分录为:借:预期信用损失(利润表)100,贷:其他综合收益(权益)100,企业所得税率为25%,其相关所得税分录如下,求问是否正确?借:递延所得税资产25,贷:递延所得税费用...

去年多结转的成本今年应该怎么调回来?

贷:应交税费——应交所得税等科目;注意:以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。③经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。1)本科目如为贷方余额:借:本科目,贷:利润分配——未分配利润科目;2)如为借方余额做相反的会计分录。本科目结转后应无余额。

上海洗霸: 上海洗霸科技股份有限公司2023年年度报告

????????非经常性损益项目????????????????????????2023??年金额????????????????????????????????????????????????2022??年金额????????????????????2021??年金额??????????????????????????...

税局通知去年有笔费用无法扣除,如何做账?

比如这个事项,我是需要冲减以前年度的费用,我正常写分录是1、冲减费用借:现金贷:管理费用2、所得税影响调整(因为费用变化,所得税费用也会发生变化)借:所得税费用贷:应交税费-应交所得税3、结转损益借:管理费用贷:所得税费用贷:本年利润...

公司购入2000元的打印机,到底计入“固定资产”还是“管理费用”?

光看分录小伙伴一定还是不能直观感受实操上的区别,小编举一个例子为大家说明吧!举例:甲公司系增值税一般纳税人,2022年11月份以银行存款购入一套需安装的生产设备,取得的增值税专用发票上注明的价款为300万元,增值税税额为39万元,自行安装耗用材料20万元,发生第三方安装公司安装费5万元并以银行存款支付(www.e993.com)2024年11月9日。不考虑其他因...

结转本期损益过程中发生的错误,操作失败

结转本期损益过程中发生的错误，操作失败日常使用过程中，可能遇到问题：结转本期损益过程中发生的错误，操作失败常见于金蝶迷你版、标准版批量导入多月凭证时，没有勾选重新编号，或者其他原因。一、如果是导入凭证后出现的，可以将导入的凭证删除，重新导入时勾选“重新编号”二、新增一个凭证，可以发现凭证号...

结转本月销售成本如何写会计分录?

结转本月销售成本会计分录借：主营业务成本/其他业务成本贷：库存商品/原材料等主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本.企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时,或在月末,将已销售商品、已提供劳务的成本转入"主营业务成本"。计算公式：本月主营业务成本=本月已实现销售的...

金蝶财务软件销售退回怎么做会计分录?

4、前期销售本期退回,如果金额很大,不得视同退回本期,则应调整期留存收益:借:以前年度损益调整应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应收账款等等(相应科目)收到退回的商品入库,同上分录。以上就是金蝶财务软件销售退回怎么做会计分录的全部内容了,大家都学会了吗?

固定资产会计分录大全

结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:盈余公积——法定盈余公积(10%)利润分配——未分配利润5、固定资产盘亏会计分录报经批准前:借:待处理财产损溢——待处理固定资产损溢累计折旧固定资产减值准备贷:固定资产报经批准后:可收回的保险赔偿或过失人赔偿...