去年多结转的成本今年应该怎么调回来?
借:本科目,贷:应交税费——应交所得税等科目;注意:以前年度损益调整减少的所得税费用做相反的会计分录。③经上述调整后,应将本科目的余额转入“利润分配——未分配利润”科目。1)本科目如为贷方余额:借:本科目,贷:利润分配——未分配利润科目;2)如为借方余额做相反的会计分录。本科目结转后应无...
年终利润结转的正确流程(含流程图及会计分录)
1.收入、收益类科目结转:借:收入类科目贷:本年利润2.成本、费用、损失类科目结转:借:本年利润贷:成本、费用、损失类科目二、进行纳税调整清理,并确认“所得税费用”有人会觉得奇怪,还没有到企业所得税汇算的时候,为什么要做纳税调整清理呢?因为会计核算和税法规定存在着很多差异,会形成永久性差异和...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
借:以前年度损益调整贷:库存现金(银行存款)2.跨期取得的发票,费用已经在上年做了预提:预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款01若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。02若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用...
调整去年的管理费用今年如何做账(以前年度损益调整分录怎么做)|...
20、该公司会计人员据此所作的调账分录如下:①借:固定资产300(万元)贷:以前年度损益调整300(万元)②借:以前年度损益调整300(万元)贷:利润分配--未分配利润300(万元)账务处理存在的问题:该公司虽然对损益作了调整,但却在没有进行相应纳税调整的情况下,直接将损益调整的结果转入“未分配利润”,避开了...
...nbsp;21年的社保费在22年红冲,退回的社保费的会计分录分别怎么写
按照21年做的会计分录,22年退回时的会计分录借:银行存款贷:其他应收款—个人社保以前年度损益调整调减了管理费用,增加了利润,应该缴纳企业所得税借:以前年度损益调整贷:应缴税费—应缴企业所得税结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润...
稽查补的税,如何写分录?
3、期末结转损益其实这就是正常入账的分录(www.e993.com)2024年9月19日。关键现在是补的分录,而且是跨年了。我们知道跨年了,分录不能做到上年去了,分录只能做到补税的期间,但是这部分涉及损益的分录又不能影响当期利润表,所有对于这种情况,我们就会用到一个科目:以前年度损益调整。
私车公用、汇算清缴、以前年度损益调整……近期财加热点问答汇总
本科目如为贷方余额,借记本科目,贷记“利润分配—未分配利润”科目;如为借方余额做相反的会计分录。4)本科目结转后应无余额。2.老师您好:2019,2020年销售成本多结转,2022年12月订正,是否可以?用以前年度损益调整科目对不?不涉及企业所得税,财务报表期初余额,不跳转是否可以?不需要调整期初数。以前年度损益...
以前年度损益调整,到底该怎么用?
贷:以前年度损益调整5.66万这笔分录是做到2020年的,但是不影响2020年的利润,因为以前年度损益调整是不计入利润表,直接结转到利润分配-未分配利润里面去了。最后的结果呢?对于2019年的账来说,也不涉及改动了,只是要动一下2019年财务报表,也就是调表不调账。
以前年度损益调整,一个神奇的科目
分录如下:假设1月除了这笔业务外,当期没有其他业务了,我们接着结2022年1月的账,然后做2022年1月的财务报表。1月报表如图,期初的就是2021年12月系统的数据,期末就是2022年1月的数据。很快你会发现,我们虽然1月做了一笔以前年度损益调整(涉及损益12),但是利润表没有数据,因为以前年度损益调整这个科目数据不...
每日答疑:交上年残保金,为何不用以前年度损益调整,却放管理费用
答:汇算清缴的上年的税费按企业会计准则,通过以前年度损益调整核算。但对应计算申报,而在次月支付的税款性质不同哈。6、预支款项给员工(管理层)1000,实际发生业务后,员工拿发票1200来报销,发票金额比报销金额大,(想把多余款项挂在这个人的往来),该怎么做分录呢?答:报销时发生应付未付的款项计入其他应付...