稽查补的税,如何写分录?

我们先写一遍!1、卖了钱确认收入,无成本,计提销项税,月末结转增值税(假设就这笔业务,无留抵),并申报缴纳增值税。2、计提所得税(所得税税率25%)并缴纳企业所得税3、期末结转损益其实这就是正常入账的分录。关键现在是补的分录,而且是跨年了。我们知道跨年了,分录不能做到上年去了,分录只能做到补税的...

月饼的税会处理|职工_新浪财经_新浪网

2.实际发放月饼时,确认收入和结转成本由于会计上已确认收入,税会无差异。另外要区分集体福利和职工福利,将礼品送给职工属于职工福利,应确认收入,如果是作为集体福利,资产权属未改变企业所得税无需确认收入。tips:对应的会计分录为:决定将礼品发给员工时:借:应付职工薪酬—非货币性福利贷:主营业务收入应交税...

工资是不是必须通过应付职工薪酬核算?

1、社保、公积金成本的结转入账个人部分的分录我们做完了,那么接下来我们就来看看企业为职工负担的部分如何列支,我们都知道社保和公积金都是个人扣一部分,企业为你补充一部分,具体比例这里多说,这个都是有规定的,比如公积金一般是个人扣的部分,企业再为你多缴纳这一部分,比如个人扣100,企业再为你存100,你公积金账...

(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

例9该校师生当月刷卡消费45000元(非营养餐部分),期末结转伙食收入,食堂会计据此作如下会计分录:借:预收伙食费—非营养餐45,000贷:伙食收入—非营养餐收入45,000例10该校食堂会计根据库房出库单汇总表(不含营养餐出库),汇总本期领用库存物品计40000元,食堂会计做如下会计分录:借:伙食费用—非营...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

预提分录:借:成本费用类科目贷:其他应付款(1)若在汇算清缴之前取得发票冲销预提费用的科目,然后正常做费用即可,这样汇算清缴是不用做处理的。(2)若在汇算清缴之后取得发票需要先做纳税调增,待发票取得时做冲销预提费用的分录。下面举例予以说明。

结转本月销售成本如何写会计分录?

结转本月销售成本会计分录借：主营业务成本/其他业务成本贷：库存商品/原材料等主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经常性活动所发生的成本.企业一般在确认销售商品、提供劳务等主营业务收入时,或在月末,将已销售商品、已提供劳务的成本转入"主营业务成本"(www.e993.com)2024年11月11日。计算公式：本月主营业务成本=本月已实现销售的...

制造费用是如何结转到生产成本的?

按照上述制造费用分配和结转的金额进行会计处理,会计分录为:借:生产成本——基本生产成本——A产品30000元生产成本——基本生产成本——B产品15000元生产成本——基本生产成本——C产品5000元贷:制造费用50000元通过上述例子,可以看出甲企业发生的制造费用通过分配和归集,应计入产品成本的制造费用已计入“生...

每日答疑:股权转让需缴纳哪些税?库存酒卖不掉,可结转至成本?

答:卖不掉,退掉。退不掉,烂掉。没有实现销售不得结转相关成本。注销的话,以税务清算管理部门要求来办理了。4、劳务报酬(含增值税)代扣代缴个人所得税的计税金额要扣减增值税出来吗?答:不扣增值税。5、跨年度进项转出分录怎么写?答:借以前年度损益调整,贷应交税费——应交增值税(进项转出)。

工资计提和发放,90%会计都写错过的分录!

所以,在该月月末(与其他计提、结转分录一起,一般是当月最后一天),需要根据历史情况或者用别的手段暂估该月发生的工资费用,做计提分录入账。2工资计提和发放工资的分录说明首先,无论是什么会计分录,你都要记熟借贷与贷的关系,如下表:类别借方贷方余额资产类+-借方(准备、折旧、累积摊销售相反)成本类+-借方...

【会计分录大全】资产处置相关分录

2.结转成本(1)成本模式下借:其他业务成本投资性房地产累计折旧(摊销)投资性房地产减值准备贷:投资性房地产(2)公允价值模式下借:其他业务成本贷:投资性房地产——成本——公允价值变动或借记借:公允价值变动损益贷:其他业务成本或做相反分录...