进项税额转出分录怎么写(如何写及已认证的怎么做)
借:原材料(或库存商品、固定资产等)贷:应交税费——应交增值shui(进项税额转出)具体来说,当企业购进的货物或接受的劳务被退回、损坏或改变用途时,需要先将其从库存中取出,并冲减对应的进项税额。因此,在会计分录中需要借记“原材料”或“库存商品”、“固定资产”等科目,同时贷记“应交税费——应交增值shui(...
我叫进项税,这是我最新最全抵扣攻略、税负总结
3、常见的进项发票有哪些?4.取得增值税专用发票如何抵扣及账务处理一般纳税人企业收到13%专用发票可以抵扣的税额及账务处理申报表栏次填写一般纳税人企业收到9%专用发票可以抵扣的税额及账务处理哪些发票必须填写备注栏?申报表栏次填写数电发票模板都有哪些?5.如何根据税负率倒推开票金额和进项认证金额文...
被挂靠公司账户被冻结,怎么收取工程款?
应交税费——待认证进项税额贷:银行存款/应付账款/应付票据经过认证后的账务处理:借:应交税费——应交增值税(进项税额)贷:应交税费——待认证进项税额财会[2016]22号文件第二条第2款规定:采购等业务进项税额不得抵扣的账务处理。一般纳税人购进货物、加工修理修配劳务、服务、无形资产或不动产,用于简易计...
增值税发票认证流程是怎样的?
1、增值税专用发票开县。开具增值税专用发票是通过增值税开票系统进行的。纳税单位经过税务机关的认证,取得了值税一般纳税人资格后,就可以安装增值税防伪开票系统。然后到税务局购买增值税发票,此后,就可以按要求进行开票了。2、增值税进项发票的认证。增值税进项发票的认证在税务机关的认证系统进行。纳税人在取得增值...
【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)
3、一般纳税人辅导期的涉税处理①某企业购入了原材料5000元,增值税进项税5000*13%=650元,以银行存款支付,当期未发票未勾选认证,会计分录为:借:原材料5000借:应交税费-待认证进项税额650贷:银行存款5650②认证后借:应交税费-应交增值税-进项税额650...
企业自查非法取得的进项发票如何进行账务调整
1、企业直接不做任何处理,将该发票妥善保存,以便税务机关把该发票标注成企业滞留票时作为证据出示;2、企业认证该发票,但不进行账务处理,直接把认证的进项税额登记到“待抵扣进项税额”第28列“期末已认证相符但未申报抵扣其中:按照税法规定不允许抵扣”栏次,把发票复印件附到申报表后面即可,无需做账务处理(www.e993.com)2024年9月11日。
一般纳税人和小规模纳税人企业的报税流程
举个例子:2021年2月可以在增值税认证系统中勾选2021年1月及之前收到的进项发票,不能勾选2月的。3.抵扣多了:不该抵扣的若出现本期不该抵扣却抵扣的,需要做进项税转出。小规模纳税人报税流程全解第一步:登录选择:首先打开电子税务局,系统将自动弹出此次小微企业普惠性税收减免政策相关内容;第二步:...
明确了!公司办公室买的桶装水,应计入职工福利费还是办公费!
正确的账务处理如下:借:应付职工薪酬-福利费1090元贷:银行存款1090元结转福利费:借:管理费用-福利费1090元贷:应付职工薪酬-福利费1090元提醒:若是报销的车票按照福利费来抵扣了,应转出:借:应付职工薪酬-福利费1000元应交税费-应交增值税(进项税额)90元...
深化增值税改革100问_减税降费在行动_江门市人民政府门户网站
9.增值税一般纳税人(农产品深加工企业除外)购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,如何计算进项税额?答:增值税一般纳税人购进农产品,取得(开具)农产品销售发票或收购发票的,以农产品销售发票或收购发票上注明的农产品买价和9%的扣除率计算进项税额。
惊现大批财务集体辞职,会计被正式列为“高危”工作!
(3)公司想少交税,多方搜集没有实际交易的材料发票抵扣进项,如何处理对应往来账目?(4)公司进行虚假贸易融资,怎样处理好账务?这些让会计人员足以吐血的问题造成了会计人员账务处理上的高风险。中小企业为了生存,是很少规范操作业务和税务的,而这让会计人员在面对账务时如何痛苦?