“明知他人意欲骗取出口退税款”的司法认定

在此类业务中,不法分子往往以委托代理或合作出口的名义,充任中间人,既为外贸企业联系“外商”,又为外贸企业提供“货源”,并代办一切手续,待手续齐全后,交由外贸企业办理出口退税,故极易被不法分子用于实施骗取出口退税犯罪。在“四自三不见”业务中,外贸公司、企业往往出于完成创汇任务和谋取提成、手续费、好处费...

扬州女子帮朋友“退税”,自己却“被贷款”二十多万?

“亿鑫顺”公司原法定代表人田某否认与冯某协商“退还贷款服务费”，并称冯某所谓的“办理退税”是她自己杜撰的。田某介绍，去年底，冯某和赵女士书面委托公司代为申请银行贷款，双方约定按贷款总额的15%支付服务费，银行放款后，他们收取了3万多元服务费，剩余的钱都给了冯某。“亿鑫顺”公司原法定代表人田...

《“走出去”税收指引》(2024年修订版)80个情景问答

答:出口货物报关离境、发生退运且海关已签发出口货物报关单(出口退税专用)的,出口企业应先向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》,并携其到海关申请办理退运手续。委托出口的货物发生退运的,应由委托方向主管税务机关申请开具《出口货物已补税/未退税证明》转交受托方,受托方凭该证明向主管税务机关申请开具...

收到异常扣税凭证怎么办?一文看懂→

三、对取得的“异常凭证”有异议怎么办?纳税信用A级纳税人取得异常凭证且已经申报抵扣增值税、办理出口退税或抵扣消费税的,可以自接到税务机关通知之日起10个工作日内,向主管税务机关提出核实申请。经税务机关核实,符合现行增值税进项税额抵扣、出口退税或消费税抵扣相关规定的,可不作进项税额转出、追回已退税款、冲...

2024最新|经济犯罪案件立案标准、管辖分工、报案指引

1.帮助恐怖活动案(第120条之一第1款)资助恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人的,或者资助恐怖活动培训的,或者为恐怖活动组织、实施恐怖活动或者恐怖活动培训招募、运送人员的,应予立案追诉。本条规定的“资助”,是指为恐怖活动组织或者实施恐怖活动的个人筹集、提供经费、物资或者提供场所以及其他物质便利的行为。“实...

【涨知识】收到异常增值税扣税凭证该如何处理?

适用增值税免退税办法的纳税人已经办理出口退税的,税务机关应按照现行规定对列入异常凭证范围的增值税专用发票对应的已退税款追回(www.e993.com)2024年11月11日。纳税人因骗取出口退税停止出口退(免)税期间取得的增值税专用发票列入异常凭证范围的,按照上述第(一)项规定执行。(三)消费税纳税人以外购或委托加工收回的已税消费品为原料连续生产应税...

...的业务委托外贸综合服务企业代办出口退税,是否需要办理委托...

为进一步加力支持包括中小微企业在内的广大经营主体开展外贸出口业务,便于企业掌握出口退税现行规定、及时了解出口退税便利化举措,商务部、国家税务总局针对企业普遍关心的出口退税热点问题,整理了问答集锦。我们将陆续发布热点问答相关内容,今天发布:企业新发生的业务委托外贸综合服务企业代办出口退税,是否需要办理委托代办退税...

...贸易有限公司委托中国外运阿拉山口公司出口货物涉嫌多退税款案...

中国质量新闻网讯近日,阿拉山口海关发布关于阿拉山口欧华鑫国际贸易有限公司委托中国外运阿拉山口公司出口货物涉嫌多退税款案的行政处罚决定书(阿关缉违字[2021]0010号)。阿拉山口海关关于阿拉山口欧华鑫国际贸易有限公司委托中国外运阿拉山口公司出口货物涉嫌多退税款案的行政处罚决定书(阿关缉违字[2021]0010号).pdf...

出口退税哪些企业能退?哪些货物能退?有什么条件?走哪些程序?

5.停止办理出口退税的时间以省级以上(含本级)税务机关批准后作出的《税务行政处罚决定书》的决定之日为起始日。《中华人民共和国税收征收管理法实施细则(2016修订)》第九十三条为纳税人、扣缴义务人非法提供银行账户、发票、证明或者其他方便,导致未缴、少缴税款或者骗取国家出口退税款的,税务机关除没收其违法所得...

外贸门槛放宽助力中小企业,退税合规成为行业当务之急

1、系一般纳税人,并办理出口退(免)税备案;2、向主管税务机关提供代办退税的开户银行和账号.实践中,一些生产企业不符合上述要求,遂要求外综服以“假自营”形式出口。(三)警惕并预防“假自营、真代理”等风险模式“假自营、真代理”指的是出口企业接受委托,以自营名义出口、申报退税,但实质上并未实质参与出口...