工资是不是必须通过应付职工薪酬核算?
所以,在填写汇算清缴表时候我们可以直接看应付职工薪酬的借贷方发生就能知道当期账载金额和实际发放额。。但是很多企业做账其实并没那么规范,比如有时候直接就这样做了。借:管理费用贷:银行存款根本不会通过应付职工薪酬过一次,理由也很简单,我当期发当期的,我还费那事干嘛,还多做一笔分录。那么你在填写申报...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)增值税:送礼需要视同销售。企业所得税汇算清缴:送礼需要视同销售。除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写...
业务招待费被认定为偷税!90%的人都没搞清楚,聪明的财务这样做,太...
应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)(二)商贸企业,购入商品时,也是取得增值税专用发票,从仓库中取得的:1、招待用借:销售费用-业务招待费贷:库存商品应交税费-应交增值税(进项税额转出)2、送礼借:销售费用-业务招待费贷:库存商品应交税费-应交增值税(销...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!|纳税|增值税|企业所得税|...
只取得一处经营所得——向经营管理所在地主管税务机关办理——填《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》;取得多处经营所得——分别向经营管理所在地主管税务机关办理——填《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》,但要选择一处进行汇总申报,填《个人所得税经营所得纳税申报表(C表)》。三、办理渠道有哪些?
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。管理费用-办公费当期发生数你就填到第9行次办公费,其他栏次同理。
私车公用、汇算清缴、以前年度损益调整…近期财加热点问答汇总
3.老板说公司收到了一笔资金,符合不征税收入条件,请问汇算清缴的时候该怎么填报呢?根据财税〔2011〕70号,你公司取得的资金若符合不征税收入条件的可以作为不征税收入,在计算应纳税所得额时从收入总额中扣除,同时不征税收入用于支出所形成的费用及资产折旧、摊销,不得在计算应纳税所得额时扣除(www.e993.com)2024年10月19日。
【实用】新办企业享受加计抵减政策后,首次企业所得税汇算清缴时别...
的公告〉适用〈增值税会计处理规定〉有关问题的解读》中规定,生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定,对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费—未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“...
汇算清缴退税等各种退税的账务处理
1、汇算清缴后,全年应纳所得税额少于已预缴税额借:应交税费—应交企业所得税贷:以前年度损益调整2、结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配—未分配利润注:涉及计提盈余公积的,也需相应的进行调整。3、多预缴税额退税时借:银行存款...
企业所得税汇算清缴之资产损失税前扣除,你会填了吗?
应交税费-应交增值税(进项税额转出)39000允许税前扣除的损失金额=300000+39000-10000=329000元会计上计入损益的存货损失金额=300000+39000-30000-10000=299000元资产损失税前扣除及纳税调整明细表(A105090)附填写要求:(1)第1列“资产损失的账载金额”:填报纳税人会计核算计入当期损益的对应项目的资产...
【财税实务】小微企业所得税申报表怎么填?
企业本年度第1季度预缴企业所得税时,如未完成上一纳税年度汇算清缴,无法判断上一纳税年度是否符合小型微利企业条件的,可暂按企业上一纳税年度第4季度的预缴申报情况判别。符合条件的小型微利企业,在预缴和年度汇算清缴企业所得税时,通过填写纳税申报表的相关内容,即可享受减半征税政策,无需进行专项备案。