400万元“咨询费”入账,被查!补税超200万!
借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴的时候,我们会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万。企业所得税汇算清缴申报后,税局很可能系统会预警。这种情况下,税务局质问企业,“你这400万的咨询费,到底咨询的是什么?”企业负责人既没办法提供有效的合同,也无法...
高企财务审核要点—所得税年度汇算清缴
首先在填报所得税年度汇算清缴时,和年度审计报告篇里提到的一致,需要重点关注销售收入、净资产、利润总额、研发费用、总收入(具体可翻阅年度审计报告篇)。除此之外还需要关注人员、所属行业、采用会计准则还是会计制度及重点数据的明细数据等。(2)重点涉及哪几张表格。因企业的情况各不相同,故所得税年度汇算清缴所...
收藏!企业所得税汇算清缴攻略来了!
(三)提高集成电路和工业母机企业研发费用加计扣除比例:集成电路企业和工业母机企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2023年1月1日至2027年12月31日期间,再按照实际发生额的120%在税前扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的220%在税前摊销。
所得税汇算难?都是有套路的
手续费计入财务费用,既然这里不需要填写期间费用明细表,那自然是直接在主表的财务费用体现了。那么你按照利润表上的财务费用直接填总数在主表上即可,当你是小型微利企业的时候,主表的栏次自动放开,可以手动输入填写,不用先填写附表在生成。2、期间明细表的职工薪酬是否包括计入生产成本,或者说计入研发费用等的工资...
不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
企业所得税汇算清缴:除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:(资料来源于网络)该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。
尽快申报!5月31日,全面截止!税局刚刚宣布!申报前务必搞清楚这件事...
企业所得税税汇算清缴申报期是:每年的1月1日至5月31日(www.e993.com)2024年8月14日。申报企业所得税汇算清缴前,需要先完成年度财务报表的申报,否则无法进入汇算清缴报表填报;未完成年度财务报表申报的情况下进入“汇算清缴”时系统会提示:财务报表顺序校验不通过,请您先成功申报财务报表,再申报主税种!
水利建设逾期未申报如何处理?罚款问题是否涉及?
首先,需要到当地税务局网站,并点击所得税汇算清缴相关链接进入申报页面。二、选择逾期更正在申报页面上,根据所得税汇算清缴的内容相关规定,找到逾期更正的水土保持选。通常在申报页面的拖欠侧会有一个导航栏,包含各种功能选,其中一就是逾期更正。三、填写逾期更正申报表...
汇算清缴,A104000期间费用明细表太好填了!
我们日常在核算费用时候也会设置很多明细科目,比如管理费用-工资,管理费用-办公费等等,其实汇算清缴填写期间费用明细表的思路很简单,就是对应这把会计核算科目相应填写到对应费用栏次即可。管理费用-办公费当期发生数你就填到第9行次办公费,其他栏次同理。
注意!有企业被查!咨询费过高将被税务局预警...
例如,某公司2022年发生咨询费400万已入账如下:借:管理费用——咨询费400万元贷:银行存款400万元企业所得税汇算清缴时,会申报《A104000期间费用明细表》第3行“咨询顾问费”400万。企业所得税汇算清缴申报后,税务局系统可能会预警。很多小伙伴可能会问,我们企业在做汇算清缴时,不申报期间明细表,是不是税...
咨询费入账要小心!税务局重点关注这些风险点,企业老板不可不知
在汇算清缴时,该企业将100万元的咨询服务费作为管理费用全额扣除,并在期间费用明细表中注明了相关情况。后来,税务局对该企业进行了稽查,并要求其提供相关证明材料。该企业及时向税务局提供了合同、协议、付款流水、成果报告、验收单等资料,并说明了委托该机构进行咨询服务的合理性和必要性。税务局经过核实后认定该企业...