“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。03跨年暂估如何处理?跨年“暂估入账”其实只是前述暂估中的...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!
1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂...
提效20%的秘密武器?以淘宝为例谈谈发票系统如何提效
举个例子,假设有一个玩具制造商A和一个玩具零售商B。玩具制造商A:A从原材料供应商那里购买了价值100元的原材料来制造玩具,假设增值税率是10%,那么A支付给原材料供应商的税额是10元,这10元就是A的进项税。当A制造完玩具后,将其卖给玩具零售商B,售价为200元。按照10%的税率,A需要向税务部门缴纳的税额是...
付款收货,供应商不开发票,怎么处理?
下月初,用红字冲销原暂估入账金额,待取得相关增值税扣税凭证并经认证后,按应计入相关成本费用或资产的金额,借记“原材料”、“库存商品”、“固定资产”、“无形资产”等科目,按可抵扣的增值税额,借记“应交税费——应交增值税(进项税额)”科目,按应付金额,贷记“应付账款”等科目。
“暂估入账”应该怎么做账?
按照规定,暂估入库要在次月月初红字冲回,但在实际工作当中,如果当月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂估,会无形中加大工作量,一般是在收到发票时再冲回。①红字冲回暂估入库借:原材料——A-1000贷:应付账款——暂估/无票(某供应商)-1000...
杭州晶华微电子股份有限公司关于2022年年度报告的信息披露监管...
由于2021年芯片供应短缺,产业供应链中下游厂商均备货较多,叠加2022年宏观经济和半导体下行周期因素影响,去货速度放缓,导致公司新增订单不足,进而使得公司相关产品的销售数量减少较多(www.e993.com)2024年9月20日。2、分析相关原因是否具有可持续性及公司的具体应对措施进入2023年,随着宏观经济逐渐平稳回暖,下游终端领域消费逐渐恢复,公司库存产品逐步...
常见的5种无发票业务会计处理!
(4)如果是机票、火车票等丢失,由于这类发票采用实名制,要写情况说明,打印出购票记录,得到领导批准后报销。温馨提示:白条报销有可能会给公司造成损失,一般实名制票据丢失时不能报销。情形四:月结供应商的材料等已经收到,但是没有发票,如何做账?例如:公司采购材料,金额较大,为了资金周转,双方协商可以在规定期限内...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!|税额|纳税|红字冲|增值税|...
1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,月初冲回月末再次暂...
64个增值税抵扣问题答复汇总
40.供应商开发票把我方公司名称开错了,并且已经抵扣了6个月的税额怎么办?回复:处理程序如下:1.要求供应商开具红字发票和正确的蓝字发票由于错误的发票,是属于“不符合税法规定的发票”,是不得作为进项税额抵扣凭证的。因此,现在应与供应商协商,并在开票系统填写红字开票信息,要求供应商开具一张同金额的...