会计失误大乌龙:员工体检费错入‘福利黑洞’,报销变错账!
只有外籍个人实报实销的形式才允许税前抵扣,需要注意的是非外籍员工的报销是不允许的。6、水电费大部分企业是无法取得发票的,针对这种特殊情况,根据(税务总局公告2018年第28号)第十九条规定,企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等...
行政事业单位公用经费审计要点
(1)无公函的公务活动和来访人员一律不予接待。公务活动结束后,接待单位应当如实填写接待清单,并由相关负责人审签。接待清单包括接待对象的单位、姓名、职务和公务活动项目、时间、场所、费用等内容。(2)确因工作需要,接待单位可以安排工作餐一次,并严格控制陪餐人数。接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人...
“三公”经费预算 主要用于公车运行维护
渭南市政府研究室的2016年部门预算中,“三公”经费预算支出3万元,其中公务接待费预算支出0.5万元,公务用车运行维护费预算支出2.5万元,无因公出国(境)预算支出。“三公”经费预算支出与上年度相比减少0.8万元,下降26.7%。渭南市农业综合开发办公室2016年部门预算中,“三公”经费预算支出17.3万元,其中:公务接待费预算支出...
事业单位会计报销基础工作存在的问题及对策
(1)费用报销单或差旅费报销单上签字不齐全,如部门负责人没有签字或财务负责人没有签字。(2)大写金额无数字部分没有用零或??补齐。(3)报销单上字迹有涂改和勾抹。(4)项目填写不完整,报销部门、报销日期、附件张数有漏填的。(二)费用报销单粘贴不规范的问题(1)票据粘贴杂乱无章,如票据不分类,不按...
费用报销不能只附一张发票!税务局提醒!这16种发票收到一律退回...
差旅费报销单内容是否填写齐全,所附的车票是否为去出差地的车票、餐饮、住宿、交通费发票是否为出差地的发票、人员和人员名单是否与派出的人数相吻合。5、会议费会议费报销、是否有会议通知、会议议题、参会人员名单、签到表等资料,是否有与会议无关费用(如旅游费)列支。
突发!费用报销只附一张发票被查了!这16种不能再报销了!更重磅的是...
根据国税局2017年16号公告,购买方不得根据购买方要求填开与实际交易不符的内容(www.e993.com)2024年10月20日。取得商品跟你开具的发票不一样,涉嫌虚开发票,这样的费用发票不能报销。一旦被查,不单单会被税务机关罚款,情节严重的还会构成偷税罪。4、发票项目名称是食品等笼统的名称,没有具体明细的...
公司管理大全
(1)、废止或缴销的印章应由保管人员填写《废止申请单》,并呈分公司经理核准后交由公司综合办公室负责人统一废止或缴销。(2)、遗失印章时应由印章保管人员填写《废止申请单》,并呈公司经理核准后,签批遗失处理及处罚办法后,交由人事行政部按批示处理,如是遗失公司基本印章时必需登报申明。(3)、更换印章时应由...
实用!快收藏!吉林大学财务业务一问一答
1.吉林大学借款单(一式三联套写);2.吉林大学网上报账单;3.合同或协议原件:采购货物、工程和服务金额超过5万元(含5万元)时需提供;4.科研外拨经费审批单原件、项目任务书首页和预算页复印件:转拨科研外协费时需提供;5.出国任务批件(出国任务同意书)原件、任务审批表原件、预算审批表原件、因公护照首页复印...
关于差旅费的账务处理,看这一篇就够了!
1.可直接税前扣除的对于管理部门或后勤部门人员出差计入“管理费用——差旅费”;企业独立董事为行使其独立董事的职责而发生的差旅费,计入的是“管理费用——董事会经费”;销售部门或营销部门为销售产品、市场推广等计入“销售费用(营业费用)——差旅费”;对于这些费用支出,税法没有限制性规定,只要在票据等方面符合规...
最新!个人抬头的发票到底能不能税前扣除?今天统一回复……
一、允许税前扣除的医药费票据;二、机票和火车票、出差过程的人身意外保险费;三、符合职工教育费范围的职业技能鉴定、职业资格认证等经费支出;四、员工入职前到医疗机构体检费票据;五、企业为因公出差的员工报销,个人抬头的财政收据的签证费;六、允许税前扣除的外籍个人的住房补贴,员工凭发票实报实销,但由于是...