填报指南丨住宿餐饮业主营情况报表易错指标详解

某餐饮企业法人单位向其下属分店出售食品、饮料、烟酒等商品,并开具增值税发票,此项收入在会计科目中计入“其他业务收入”,在填写主营表时,需要将此部分收入单独分劈,填在“商品销售额”中。Part06通过公共网络实现的各项收入通过公共网络交易平台(计算机互联网、移动互联网、app)取得订单即可算入;付款可以在网上...

【身边税事】餐饮企业提供的外卖食品,如何缴纳增值税?

申税小微由于您企业是提供销售外卖食品的餐饮企业,所以,根据《财政部国家税务总局关于明确金融房地产开发教育辅助服务等增值税政策的通知》(财税〔2016〕140号)第九条规定,提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品,按照“餐饮服务”缴纳增值税。政策解读本条政策明确,餐饮企业销售的外卖食品,与堂食适用同样的增值税...

餐饮业涉税12问12答

答:自2023年1月1日至2027年12月31日,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税。增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。政策依据:《财政部税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的...

【提示】餐饮企业增值税知识知多少

取得一般纳税人开具的增值税专用发票或海关进口增值税专用缴款书的,以增值税专用发票或者海关进口增值税专用缴款书上注明的增值税额为进项税额;从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的,以增值税专用发票上注明的金额和9%的扣除率计算进项税额;取得(开具)农产品销售发票或收...

【涨知识】餐饮企业增值税知识知多少

餐饮服务业增值税一般纳税人购进农业生产者自产农产品,可以使用税务机关监制的农产品收购发票,按照现行规定计算抵扣进项税额。问餐饮企业提供外卖服务,怎么缴纳增值税呢?提供餐饮服务的纳税人销售的外卖食品,按照“餐饮服务”缴纳增值税。供稿:陈琳

车票计入差旅费被定偷税!即日起,差旅费入账都得按这个来!

申报表填写规范如下:纳税人购进国内航空、铁路旅客运输服务,取得带有“航空运输电子客票行程单”“铁路电子客票”字样的数电票,可以通过电子发票服务平台税务数字账户对其进行用途确认,其进项税额自动填入《增值税纳税申报表附列资料(二)》“(二)其他扣税凭证”第8b栏中,不再通过手动计算方式填列(www.e993.com)2024年11月14日。

五经普暨年定报丨规模以上服务业财务状况表填报指南

1、该指标一定要按照统计口径,统计方式计算填报。2、填报时可选择按照会计科目(科目余额表)或增值税纳税申报表两种计算方法,二选一,一旦确定,原则上不得更改。3、法人口径,下属分公司的增值税汇总填报,不按照纳税地点统计。应交增值税计算方法一:

酒店、餐饮业增值税进项少,从哪些方面入手?

1、从批发商、零售商处购买蔬菜、鸡蛋、牛羊肉等,取得的免税农产品发票,不得抵扣增值税。2、从农业生产者(包括从事农业生产的单位和个人)手中购买农产品,取得的免税农产品发票,允许计算抵扣增值税。总结:企业购入农产品取得免税发票能否抵扣进项税额,要看来源,从农业生产者自产自销环节取得的农产品免税发票可以...

商务部:疫情防控期间对住宿餐饮企业等生活服务收入免征增值税

党中央、国务院高度重视,出台了一系列的支持政策,主要包括对疫情防控期间住宿餐饮企业等生活服务收入免征增值税;对湖北以外的中小企业免征2-4月养老、失业、工伤保险费,对大型企业减半征收;对湖北省的企业免征2-6月养老、失业、工伤保险费;缓交住房公积金;2-6月电价降低5%。

...住宿、旅游娱乐、文化体育等生活服务收入,疫情期间免征增值税!

1、纳税人开出的增值税专用发票如果可以退回换开增值税普通发票,则享受免征增值税;如果不能退回,此部分专用发票不免税;2、纳税人开出的带税率的普通发票,也可以享受免税;如果申报比对不符,由税务部门解除异常。四、纳税人提供生活服务取得的收入免征增值税,对应的进项税额能否继续抵扣?如果需要转出应该如何计算?