不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
业务招待费在企业所得税汇算清缴时如何填表?账务处理:借:销售费用-业务招待费应交税费-应交增值税(进项税额)贷:银行存款应交税费-应交增值税(销项税额)增值税:送礼需要视同销售。企业所得税汇算清缴:除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:(资料来源于...
淮上区为企业办实事清单
单位名称:区市场监督管理局
崂山区企业纳统明白纸
10.新申报的工业单位若为战新企业,还需要提交加盖企业和直管统计机构公章的战新产品照片及战新产品信息表,同时提交电子表格版战新产品信息表;11.利润表和纳税申报表中营业收入不一致的,需要提供说明材料并加盖单位公章。(二)批发零售和住宿餐饮业(两表一附件)1.截至申报期最近1个月加盖单位公章(或财务专用章)...
【收藏】支持小微企业和个体工商户发展税费优惠政策即问即答(2023...
否则,需要就已开具增值税专用发票的应税销售收入按3%征收率申报缴纳增值税。问题3我是A市一家小型建筑公司,在B市和C市都有建筑项目,属于按季申报的增值税小规模纳税人。我公司2023年三季度预计销售额60万元,其中在B市的建筑项目销售额40万元,在C市的建筑项目销售额20万元,我应如何缴纳增值税?答:《财政...
客户不要发票,是做“未开票收入”还是直接开具普票?税务局明确了!
一般纳税人,增值税申报附表一《增值税纳税申报表附列资料(一)》中单列了“未开具发票”一栏。小规模纳税人没有单独的未开具发票申报栏次。注意:未开票收入正数和负数需要企业留存好业务发生的证据链。3、从发票管理办法来讲,销售或者提供了服务,就应当开具发票,因此对于不要发票的客户,也应该当场开具发票。
所得税汇算难?都是有套路的
企业所得税汇算申报表的填写套路完全是和我们目前企业所得税的计算思路保持一致的(www.e993.com)2024年9月20日。什么计算思路?你请移步企业所得税汇算清缴申报表的主表A100000看看。第一步、先把账做对,把年度财务报表出了,然后按照财务报表把申报表主表的相应栏次填上。这一步是基础,是所得税汇算的基础数据来源。
客户不要发票,是做“未开票收入”还是直接开具普通发票?
实务中存在,企业(一般纳税人,下同)向客户(特别是个人)销售货物或者加工、修理修配劳务,销售服务、无形资产,收取款项后,客户没有索要发票,按规定增值税纳税义务已经发生,应在增值税申报表中“未开票收入”中填报。二、未开票收入可以不申报吗?不可以!
小微企业增值税纳税申报操作指引
“小微企业免税销售额”对应栏次,相应的免税额填列在第18栏“小微企业免税额”(第18栏=第10栏×征收率3%或5%)对应栏次;纳税人取得属于免征增值税项目的收入(如销售蔬菜、肉禽蛋等免税项目等),应填列在申报表第12栏“其他免税销售额”对应栏次;纳税人取得出口免税的收入,应填列在申报表第13栏“出口免税销售...
餐饮行业会计真账讲解之纳税申报表填写方法及讲解
填表数据:当月营业收入:餐饮服务:414716.98元税额:24883.02元货物销售:42735.04元税额:7264.96元合计:457452.0232147.98元销项发票明细进项发票明细:7月1日后,按着37号文件执行,表二有新填法:第8栏“其他”栏次调整为两栏,分别为“加计扣除农产品进项税额”和“其他”。增设第8a栏“加...
税收助力小店经济发展相关热点问题解答
《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》中的“免税销售额”相关栏次,填写差额后的销售额。(三)按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限,一经选择,一个会计年度内不得变更。”三、根据《财政部税务总局关于支持个体工商户复工复业增值税政策的公告》(财政部税务总局公告2020年第13...