企业所得税汇算清缴的基本概念

企业应当自年度终了之日起五个月内,向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表,并汇算清缴,结清应缴应退税款。例如,对于2023年度的企业所得税汇算清缴,企业应在2024年1月1日-5月31日完成申报和清缴工作。三、目的和意义保证税收的准确性。通过汇算清缴,税务机关可以对企业全年的纳税情况进...

增值税收入与企业所得税收入比对差异原因解析

增值税申报收入数据提取自企业12月份《增值税纳税申报表》累计数,其中包括:按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵退办法销售额和免税销售额等四项收入;企业所得税申报收入数据提取《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额,包括主营业务收入和其他业务收入。“两税收入”不一致产生的原因主要是...

纳税申报表是什么

通过填写纳税申报表,企业能够明确自身的纳税责任,确保依法纳税,避免因漏税、错税而带来的法律风险和经济损失。以增值税纳税申报表为例,它包含了销售额、进项税额、销项税额等关键信息。企业需要准确计算这些数据,以确定应缴纳的增值税额。在企业所得税纳税申报表中,则需要对企业的各项收入、扣除项目进行详细列举和计算...

纳税申报表填写说明:不能忽视的“角落”

记者梳理发现,填写说明已经成为纳税申报表的“标配”——《财产和行为税纳税申报表》填表说明、《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》填写说明、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明等,虽然名称不同,但其主要内容都是介绍申报表的适用范围、涉及的重要概念和申报表填写规范等。中瑞税务师事务所集团有...

2024年个体工商户补贴(个体工商户免税2024)

个体工商户以业主为个人所得税的纳税义务人,因此个体户不缴纳企业所得税,只需要按照“经营所得”缴纳个人所得税。个体户也能享受个人所得税减半征收的优惠政策。4.其他税费从2024年1月1日至2024年12月31日,个体户可以在50%的税额幅度内减征资源税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕...

湖南发文!这类企业可申报财政奖补资金

省级审核由省科技厅牵头组织,联合省财政厅、省统计局,根据各单位职能职责开展审核工作(www.e993.com)2024年12月19日。省税务局根据省科技厅汇总的申报奖补名单,提供相应年度企业所得税汇算清缴申报表中企业加计扣除的研发费用金额。四、工作要求1.??申报企业要提前熟悉填报流程,准确填报相关信息,按照填报要求和时间节点在网上完成申报资料提交,一...

取得合规凭证,利息支出追溯至以前年度扣除

所以,甲公司取得乙公司补开具的848万元利息发票,应计入2022年度财务费用,并追溯调整2022年度所属期企业所得税纳税申报表。基于此,甲公司在2024年10月取得乙公司补开的发票后,应先调整企业2022年度财务报表,调整后的利润总额为600-848=-248(万元);再调整2022年度企业所得税纳税申报表,调整后的应纳税所得额为1100...

集团内部借款后利息有调整:取得合规凭证,利息支出追溯至以前年度...

基于此,甲公司在2024年10月取得乙公司补开的发票后,应先调整企业2022年度财务报表,调整后的利润总额为600-848=-248(万元);再调整2022年度企业所得税纳税申报表,调整后的应纳税所得额为1100-848=252(万元),应缴纳企业所得税为252×25%=63(万元)。由于甲公司2022年度实际缴纳企业所得税275万元,故应申请退税275...

科技企业所得税年度纳税申报指南(2024年版)

科技企业所得税年度纳税申报指南(2024年版)见附件。

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在线申报第一步进入申报界面登录重庆市电子税务局网页端,依次点击我要办税-税费申报及缴纳,选择居民企业(查账征收)企业所得税年度申报进入申报界面。第二步选择申报版本系统会弹出两种申报版本:标准版和一表集成版,如果您选择一表集成版进行申报,系统会自动导入历史数据,自动判别需要填写的报表,...