企业未取得发票的成本费用的会计与税务处理分析

企业由于上述原因多缴的企业所得税税款,可以在追补确认年度企业所得税应纳税款中抵扣,不足抵扣的,可以向以后年度递延抵扣或申请退税。亏损企业追补确认以前年度未在企业所得税前扣除的支出,或盈利企业经过追补确认后出现亏损的,应首先调整该项支出所属年度的亏损额,然后再按照弥补亏损的原则计算以后年度多缴的企业所...

【实用】企业所得税季度预缴无法弥补以前年度亏损解答

所以,2023年度应当缴纳企业所得税:200×25%=40(万元)举例2:许仙的税月公司为一般企业,弥补亏损年限为5年,2018年度发生年度亏损400万元,假设该企业2018-2023年各纳税年度应纳税所得额如表所示,单位万元。那么这个过程最终就以2023年度汇算清缴的企业所得税弥补亏损明细表体现出来了,填表如下:四、弥补亏损的特殊...

企业所得税汇缴5月底结束 盈利或亏损均需依法申报

按照相关规定,一般企业需要于2024年5月31日前,进行2023年度企业所得税年度纳税申报,并结清应缴应退企业所得税税款。也就是说,纳税人需要在5月底前完成企业所得税的相关汇缴工作。5月26日,一位从事涉税服务的相关人员介绍,当前距离企业所得税汇缴结束仅剩一周时间,从申报时间看,纳税人应及早填表申报,尽量不要拖...

绿地控股:公司2023年度亏损主要是计提了大额资产减值准备,根据...

公司回答表示,您好!您讲的营业利润是合并报表数据,所得税按单体缴纳,盈利企业和亏损企业不能互相抵消。另外,公司2023年度亏损主要是计提了大额资产减值准备,根据相关规定,资产减值准备不能在所得税税前扣除。感谢您对公司的关注!点击进入互动平台查看更多回复信息...

【涨知识】政策+案例,了解企业所得税亏损弥补顺序

A企业为餐饮公司,2019年度-2020年度连续两年亏损,2021年度盈利,2022年度亏损,2023年度盈利。2020年度为符合条件的受疫情影响困难行业企业。因此,根据“先到期亏损先弥补,同时到期亏损先发生的先弥补”的原则,在2021年度盈利不足以弥补2019年度亏损的前提下,2023年度盈利,应依次弥补2019、2022、2020年度亏损。见下图所示...

企业所得税亏损弥补,补亏的顺序如何确定?

企业所得税亏损弥补,补亏的顺序如何确定?转自:中国税网问:我是一家餐饮公司的财务,2019年度开业成立(www.e993.com)2024年11月25日。目前正在填报2023年度企业所得税年度申报表。在填报弥补亏损明细表时发现有个问题,我们公司2020、2022年度都有亏损,2023年度盈利。但系统先自动弥补了2022年度的亏损,没有弥补2020年度的。是不是系统出错了?

增值税与企业所得税改革——财税改革系列研究之二

企业所得税是我国税收的第二大税种。收入除中央独享部分之外，按照中央：地方6：4分成。2023年企业所得收入4.11万亿元，占当年全国税收收入的26.2%，占GDP比重为3.3%。我们认为未来提高企业所得税地方分成比例或许是一个可选方向。若分成比例从央地6：4改为央地5：5分成，大约可带动地方财政收入增长3.5%，北京...

企业所得税怎么合理节税?了解和掌握最新动态

企业在计算应纳税所得额时,可以扣除与取得收入有关的成本、费用和税金等。这些扣除主要包括合理的工资薪金支出、社会保险费、职工福利费、工会经费等。企业应遵循权责发生制原则和相关性原则,准确核算扣除项目,以确保计税依据的准确性。5、允许弥补的以前年度亏损...

2023年度个人所得税经营所得汇算清缴开始啦,这份详细操作攻略请收...

(1)纳税年度发生的亏损,准予向以后年度结转,用以后年度的生产经营所得弥补,但结转年限最长不得超过五年。(2)投资者兴办两个或两个以上企业的,企业的年度经营亏损不能跨企业弥补。3经营所得与综合所得之间扣除方式(1)取得经营所得的个人,没有综合所得的,计算其每一纳税年度的应纳税所得额时,应当减除...

企业所得税,变了!2024年1月1日起,这是最新最全的税率表及税前扣除...

企业在2024年1月1日至2027年12月31日期间新购进的设备、器具:单位价值不超过500万元的允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的仍按企业所得税法实施条例、《财政部国家税务总局关于完善固定资产加速折旧企业所得税政策的通知》(财税〔2014〕75号)、《...