纳税申报表填写说明:不能忽视的“角落”

记者梳理发现,填写说明已经成为纳税申报表的“标配”——《财产和行为税纳税申报表》填表说明、《增值税及附加税费申报表(一般纳税人适用)》填写说明、《企业所得税年度纳税申报基础信息表》填报说明等,虽然名称不同,但其主要内容都是介绍申报表的适用范围、涉及的重要概念和申报表填写规范等。中瑞税务师事务所集团有...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)(2022年修订)》由一套报表、七大模块、三十七张表格组成。按内容分,包括综合性表单2张、基本财务情况表6张、纳税调整情况表13张、弥补亏损情况表1张、税收优惠情况表9张、境外税收情况表4张、汇总纳税情况表2张。按层级分,共包括基础信息表1张、主表1张...

《企业会计准则第21号——租赁》税会差异及所得税申报表填报

三、税会差异分析及申报表填报2022年修订的企业所得税年度申报表中没有使用权资产及其折旧的相关栏目,实务中,一般将经营租赁租入的资产及其折旧,填入《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中“四、长期待摊费用”“(五)其他”的相应栏次。原因是该部分租入资产,会计上确认的“使用权资产”,就等同于税务...

广州技术转让所得享受企业所得税优惠申报表怎么填

在填写年度申报表时,通过填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》中《所得减免优惠明细表(A107020)》享受优惠。如上图所示,在“四、符合条件的技术转让项目“下点击“增行“后,填写“项目名称"后,选择相应的“优惠事项名称“后,依次填入"项目收入"“项目成本相关税费"“应分摊期间费用(...

@小型微利企业:2023年度企业所得税汇算清缴即将结束!抓紧办

查账征收的纳税人,在年度纳税申报时,需要填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》,主要涉及《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A100000)、《减免所得税优惠明细表》(A107040)等表单。

居民企业(核定征收)企业所得税年度申报

1.我要办税—税费申报及缴纳—居民企业(核定征收)企业所得税年度申报2.本期应申报提醒进入办税功能3.通过首页搜索栏输入关键字进行查找(二)依据核定征收方式填写报表1.若纳税人为按核定应税所得率(能核算收入总额的)系统会根据同期财务报表或发票信息自动预填收入总额、从业人数、资产总额等,若...

手把手教会你:企业所得税汇算清缴时研发费用加计扣除如何填报

在纳税人年度纳税申报时,需要填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》,主要涉及《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A100000)、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)等表单...

【关注】一文了解企业投入基础研究所得税优惠政策及申报要点

·年度申报时填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》之《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)有关行次,即第16行“(十)其他”和第16.1行“1.取得的基础研究资金收入免征企业所得税”。温馨提示企业和非营利性科研机构、高等学校和政府性自然科学基金管理单位应将相关资料留存备查,...

【关注】关于2023年度本市居民企业所得税汇算清缴有关事项的提示

依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴企业所得税的数额，确定该纳税年度应补或者应退税额，并填写企业所得税年度纳税申报表，向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款...

海南自贸港鼓励类产业企业所得税15%税率优惠如何办理?官方解读来了

据悉,享受海南自贸港鼓励类产业企业所得税15%税率优惠政策,采取的是“自行判别、申报享受、相关资料留存备查”的办理方式。符合享受优惠条件的纳税人,在企业所得税季度预缴和年度汇算清缴申报时,可以通过网上电子税务局申报模块,自行申报填写企业所得税预缴和年度汇算清缴纳税申报表相应行次即可享受优惠政策。