确定取消!停止缴纳!税局刚刚宣布!
应交税费-应交增值税(销项税额)130万2、进项部分借:成本或者费用科目806.66万(按进项税税率倒算)应交税费-应交增值税(进项税额)104.2万贷:银行存款910.86万由于当期产生了增值税,期末通过应交税费-应交增值税(转出未交增值税)转出。3、转出借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)25.8万贷:应...
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
应交税费——应交增值税——进项税额120贷:银行存款21207月份,经税务部门认定,单独餐饮发票进项税不能抵扣进项税。更正分录如下:借:应付职工薪酬——福利费120贷:应交税费——应交增值税——进项税额转出120例2:文昌公司3月份领用1000千克A材料,用于生产甲产品。A材料每千克10元。3月底甲产品全部生...
泛微齐业成数电票管理+乐企平台解决方案,帮助组织优化运营、提升...
4)认证勾选,直联税端,应抵尽抵针对需要抵扣的发票类型(数电专票/火车票等)自动进入待抵扣列表中,支持抵扣税额自定义,并可批量勾选相应发票进行认证申请。针对不需要抵扣的发票,可批量勾选并填写不抵扣原因,一键完成不抵扣申请。实时追踪发票的抵扣认证结果,并可及时处理认证问题。追踪指定税号与税期的统计表...
“暂估入账”,最晚什么时候回票?税务明确了!12月起,暂估会计必须...
2)收到发票,作常规入库处理(如果进项不能抵扣,或者是普通发票则没有税额)借:库存商品1000应交税费——应交增值税(进项税额)130贷:应付账款——XX供应商1130注:实务中,在判断是否需要暂估入账时,主要关注商品是否已经入库使用。如果是在途物资的情况,则不需要暂估入账处理,待实际入库使用时再做会计处理。
2023年还能留抵退税吗?退税后完整的账务处理流程?
月末增值税计算,(销项税额+进项税转出)-(进项税额+上期留抵税额)=(0+100)-(0+100)=0。科目上,应交增值税科目余额就是0了,4月所属期申报表填写如下:主表:附表2附表53、2022年5月,公司实现销项税100,无进项。分录如下,注:这里分录都简化处理,仅仅列示增值税相关。
紧急通知!8月31日截止!税局已明确,马上转发给所有会计!
一、本通知所称清单是指财税〔2023〕25号文中提及的享受增值税加计抵减政策的先进工业母机主机、关键功能部件、数控系统企业清单(www.e993.com)2024年9月11日。二、申请列入清单的企业应于2024年8月31日前在信息填报系统(gymjtax)中提交申请,并生成纸质文件加盖企业公章,连同必要佐证材料(电子版、纸质版)报各省、自治区、直辖市及...
【收藏】进项税额转出分录
一、进项税额转出分录1、用于非应税项目,进项税额转入相关的项目,比如用于在建不动产时的会计处理:借:在建工程贷:原材料应交税费-应交增值税(进项税额转出)2、用于免税项目的购进货物或应税劳务的进项税额转出处理:借:基本生产-X产品(税法规定的免税产品)...
刚刚,一条会计分录,沸腾财务圈!增值税加计抵减必须这样做账!
增值税加计抵减必须这样做账!生产、生活性服务业纳税人取得资产或接受劳务时,应当按照《增值税会计处理规定》的相关规定对增值税相关业务进行会计处理;实际缴纳增值税时,按应纳税额借记“应交税费——未交增值税”等科目,按实际纳税金额贷记“银行存款”科目,按加计抵减的金额贷记“其他收益”科目。
增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!
②一般纳税人应当在“应交税费”科目下设置“应交増值税”“未交増值税”“预缴增值税”“待抵扣进项税额”等明细科目进行核算。“应交税费——应交增值税”明细科目下设置“进项税额”“销项税额抵减”“已交税金”“转出未交增值税”“减免税款”“销项税额”“出口退税”“进项税额转出”“转出多交增值税”...
财政部关于印发《增值税会计处理规定》的通知
(一)增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。其中:...