...甘肃电投能源发展股份有限公司拟发行股份及支付现金购买资产...
期信用损失计量损失准备,并按照其摊余成本(账面余额减已计提减值准备)和实际利率计算利息收入。????预期信用损失的简化方法,即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。????(3)预期信用损失的会计处理方法????为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,常乐公司在每个资产负债表日重...
海通海升六个月持有期债券型集合资产管理计划2023年年度报告
3、期末可供分配利润,采用期末资产负债表中未分配利润与未分配利润中已实现部分的孰低数(为期末余额,不是当期发生数)。3.2基金净值表现3.2.1基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较海通海升六个月持有A份额净值增业绩比较业绩比较基份额净值阶段长率标准差基准收益准收益率标①-...
海通品质升级一年持有期混合型集合资产管理计划2023年年度报告
7.1资产负债表...167.2利润表...187.3净资产变动表...197.4报表附注...21§8投资组合报告...498.1期末基金资产组合情况...498.2报告期末按行业分类的股票投资组合...498.3期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的所有股票投资明细...508.4报告期内股票投资...
资产负债表的编制技巧(1)
资产负债表各项目均需填列“年初余额”和“期末余额”两栏。年初余额——根据上年年末资产负债表的“期末余额”栏内所列数字填列。注意:如果上年度资产负债表规定的各个项目的名称和内容与本年度不相一致,应按照本年度的规定对上年年末资产负债表各项目的名称和数字进行调整。案例甲公司2020年12月...
财务报表解读(一)丨资产负债表:企业的“底子”
通过对比资产负债表各项目的期初期末余额,来了解企业财务状况变化情况,并结合内外部环境分析,判断这种变化是否合理,是否符合企业长期稳定发展的要求。现实中,不少人对于企业规模的认识存在误区,认为企业的资产规模越大,企业实力越强。通常来说,资产规模越大代表企业掌握资源更多,调配资源能力更强,有利于企业扩大生产规模...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金2023年度审计报告及财务...
本基金发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额(www.e993.com)2024年10月18日。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以...
XX公司总经理经济责任审计实例
他将资产负债表“货币资金”项目中库存现金的年初与年末数与现金流量表中“现金及现金等价物净增加情况”下的“现金的期末余额”和“现金的期初余额”进行核对,发现现金流量表中现金的期末余额比资产负债表中相应数额小2万元。***进而调阅现金日记账、收付款凭证,发现尽管现金日记账余额、现金收付款凭证汇总金额与资...
工业
包括货币资金、应收票据、应收账款、存货等项目。根据会计“资产负债表”中“流动资产合计”项目的期末余额数填报。固定资产原价指固定资产的成本,包括企业在购置、自行建造、安装、改建、扩建、技术改造某项固定资产时所发生的全部支出总额。根据会计“固定资产”科目的期末借方余额填报。
沧州明珠塑料股份有限公司 2024年第一季度报告
4、本报告期合同资产期末余额较期初减少20,952,993.41元,降幅45.47%,主要是报告期收回质保金增加较多所致。5、本报告期在建工程期末余额较期初减少318,253,754.60元,降幅29.94%,主要是报告期芜湖明珠制膜年产38,000吨高阻隔尼龙薄膜项目转固所致。
五经普暨年定报丨建筑业“四下”抽样调查企业报表指南
资产总计、负债合计取资产负债表的期末余额数应付职工薪酬取科目余额表的期间贷方累计数,不要取期末余额“四下”抽样调查共涉及211表、214表和220表,每张表填报结束后请点击“暂存”、“审核”键,如出现错误提示请核实是否需要修改,核实无误的请您填写情况说明,发现错误的请修改数据,最后请点击“上报”键完成报表...