(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...

三、库存现金的主要账务处理如下:收到现金,借记本科目,贷记有关科目;支出现金,借记有关科目,贷记本科目。四、学校食堂应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务发生先后顺序逐笔登记。每日终了,应计算当日的现金收入合计数、现金支出合计数和结余数,将结余数与实际库存数核对,做到账款相符。五、本...

财政部:关于征求《会计基础工作规范 (征求意见稿)》意见的函

第三十八条各单位应当根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。记账凭证可以分为收款凭证、付款凭证和转账凭证,也可以使用通用记账凭证。第三十九条记账凭证的内容必须具备:填制凭证的日期;凭证编号;经济业务摘要;会计科目;金额;所附纸质原始凭证张数或电子原始凭证份数;填制凭证人员、稽核人员、记账人员、会计机构负责...

医院资金管理审计(完整版)

5)根据大额或者异常费用的支付查看其审核审批否按制度执行,付款是否与合同规定一致,凭证附件是否完整等。6)审查医院审计期间账户的开设及注销的审核审批,查看对比银行对账单和银行日记账的借贷方发生额和期末余额是否一致,未达账项是否做好余额调节。7)获取每月现金、票据盘点表,核对每月盘点数据与上月期末数是否一致...

超强总结 | 内部审计中常见的会计舞弊手段

13.付款凭证分次使用:舞弊者将转付款项时取得的银行结算单和转付款项的原始单据分两次登记银行存款日记账,再将一笔金额通过现金支票提取现金并不入账的方法,将重复报账的金额占为个人所有。14.提取现金却漏记现金:舞弊者从银行提取现金后,只登记银行存款日记账,而不及时登记现金日记账,已达到挪用公款的目的。

老会计教你如何来核对现金日记账!会计小白必看!

收、付款凭证是登记现金日记账的依据,账目和凭证应该是完全一致的。但是,在记账过程中,由于工作粗心等原因,往往会发生重记、漏记、记错方向或记错数字等情况。账证核对要按照业务发生的先后顺序一笔一笔地进行。检查的项目主要是:核对凭证编号;复查记账凭证与原始凭证,看两者是否完全相符;查对账证金额与方向的一致...

辅仁药业集团实业股份有限公司关于收到上海证券交易所监管工作函...

对现金进行监盘,并与现金日记账期末余额进行核对;获取了银行账户开立清单,对所有银行账户进行函证,确认银行存款余额及保证金余额的真实存在性;打印开药集团报告期内所有银行流水,从明细账抽取大额明细追查至银行流水,同时从银行流水抽取大额的流水追查至明细账及原始凭证;抽查大额银行收支,追查至相应的合同(www.e993.com)2024年11月28日。

晨丰科技: 晨丰科技拟收购股权涉及的奈曼旗广星配售电有限责任...

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广东奥马电器股份有限公司关于对深圳证券交易所2019年年报问询函...

(三)监盘库存现金,将盘点金额与现金日记账余额进行核对,并倒扎至资产负债表日;(四)获取公司各银行账户对账单及余额调节表,与账面核对,核实是否有未达账项;(五)获取公司《已开立银行结算账户清单》,核对银行存款的存在性和完整性,是否存在与控股股东或其他关联方共用及共管账户的情形;...

财政部关于印发《金融资产管理公司会计制度

1001现金一、本科目核算公司的库存现金。公司内部各部门周转使用的备用金,在“其他应收款”科目核算,或单独设置“1005备用金”科目核算,不在本科目核算。二、公司收到现金时,借记本科目,贷记有关科目;支出现金时,借记有关科目,贷记本科目。三、公司应设置“现金日记账”,由出纳人员根据收付款凭证,按照业务的...

实操总结|手把手教你做对账系统

支付总额:8000元支付方式:支付宝(招商银行卡)而,财务侧在对原始凭证确认后,记账的方法叫做复式记账法(借贷记账法),其所记录的内容,叫做会计分录,会计分录基于复式记账法有标准的格式。如:借:库存商品-电脑8000元贷:银行存款-招行8000元基于借贷逻辑(参考资产负债表),我们可看出,库存商品-电脑属于资产类...