内部控制——内部控制措施都有啥?内审人应知应会!

常见的措施还是存货最常见,比如:存货的保管、登记、盘点、出入等。5.预算控制凡事是预则立,不预则废!上街买菜,也要先想想买什么,要带多大的篮子?要拿多少现金?预算主要还是针对那些不可控费用最有效,比如:招待费。虽然现在也强调全面预算管理,但大多数还是根据以往经验做一个参照,很难真正用来控制成本或费用...

内部控制——内控建设和实施所遵循的5大原则,有啥毛病?

2.重要性原则关注重要事项,关注高风险领域,关注核心业务。这也是普世原则,哪里重要,哪里就要投入更多精力和资源,没有一点毛病!但是,在内部控制建立和执行过程中,这条原则是遵循性是最差的。大家可以看看自家的制度和流程,除了个别涉及金额审批的流程会有轻重缓急之外。其他的制度基本上权重都一样!厕纸管理制...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

在履约执行阶段,企业的内控措施应侧重于以下两个方面:一是确保货物流转的真实无误。所有反映货物实际流动过程的关键单据,包括但不限于运输单据、仓单、收货确认单、提货通知单以及增值税发票等,都应作为证实货物流转的重要依据,并妥善留存相关证据材料,如货物交割地点的记录、实物交接凭证、质量检验手续等全套合同履行详情...

最严退市新规来了!证监会:加大对“僵尸空壳”和“害群之马”的...

二是压实会计师事务所责任,将反映上市公司财务失真、内控失效的审计意见作为退市决策的重要依据;强化监管,督促注册会计师勤勉尽责,规范执业,恰当发表审计意见。三是坚持对退市公司及其控股股东、实际控制人、董事、高管违法违规行为“一追到底”,严惩导致上市公司重大违法强制退市的责任人员,依法实施证券市场禁入措施。推动...

汕头分行多举措夯实内控基础

将省行下发的内控案防精准画像逐条明确到各相关部门，组织相关部门分析原因，落实整改，举一反三，采取有针对性的措施完善内控案防管理机制。推动辖属机构内控案防工作履职尽责。组织各支行班子成员、各部门主要负责人对上年度内控案防及合规工作履职情况进行书面述职。同时，每季度对各支行、各部门内控案防工作进行考核，...

刚刚!华泰联合及2名保代、天健及2名注册会计师收到监管警示!

二、责任认定和监管措施决定保荐人未就关联公司资金流向重合供应商的情况履行审慎核查义务、未审慎评估申报会计师收入相关核查意见,履行保荐职责不到位,投行内部控制薄弱,不符合《保荐人尽职调查工作准则》《证券公司投资银行类业务内部控制指引》等执业规范要求(www.e993.com)2024年11月15日。你公司及夏俊峰、汪怡的上述行为违反了《上海证券交易所股票...

广农糖业:4月25日召开业绩说明会,投资者参与

答:尊敬的投资者您好,公司建立了完整的销售业务内部控制制度及措施,去年销售计划经过了公司三重一大决策流程,全年按预定计划销售,谢谢。问:公司承诺的24年4月完成资产注入的承诺为何延期?前期没有任何公告,到时间了突然发布公告说延期,有何诚信可言?如果中国股市都像贵公司这样搞那还谈何价值投资?

深圳洪涛集团股份有限公司

项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年未因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施。3、独立性中喜及项目合伙人陈翔、签字注册会计师孙亚林、项目质量控制复核人田野不存在可能影响独立性的情形。

能辉科技2023年年度董事会经营评述

二、报告期内公司从事的主要业务公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第4号——创业板行业信息披露》中的“光伏产业链相关业务”的披露要求:(一)公司主要业务公司是一家以光伏发电研发设计、系统集成和投资运营为主营业务,同时开展新型储能、智能微电网(包括虚拟电厂)、电能替代(商用车充换电)等新兴业...

金融监管总局最新发布→

第六条贷款人应完善内部控制机制,实行贷款全流程管理,全面了解客户和项目信息,建立固定资产贷款风险管理制度和有效的岗位制衡机制,将贷款管理各环节的责任落实到具体部门和岗位,并建立各岗位的考核和问责机制。第七条贷款人应将固定资产贷款纳入对借款人及借款人所在集团客户的统一授信管理,并根据风险管理实际需要,建立...