上海优宁维生物科技股份有限公司

每月总账结账日,出纳人员和总账会计进行现金盘点,企管部监盘,编制现金盘点表,核对现金明细表和现金日记账,确保账实相符,账账相符。若出现盘点差异,需出具情况说明并提交财务经理审批后做账务处理。出纳每月月初获取银行对账单,会计人员核对银行存款日记账与银行对账单,编制银行存款余额调节表,经复核后交财务经理备案,以...

上海优宁维生物科技股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告...

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上海优宁维生物科技股份有限公司 2023年度内部控制自我评价报告

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02316_中级财务会计(一)

12、6月30日,A公司对库存现金进行盘点,发现盘亏1500元,原因待查,其账务处理为()正确选项1.借:待处理财产损溢1500贷:库存现金1500(V)13、A公司拥有S公司50%的普通股计划长期持有。当年S公司实现税后利润180000元,宣告分派现金股利108000元。如果采用成本法核算,该项投资当年应确认的投资收益为...

必须采用订本式账簿的有哪些?账簿的使用原理,企业需要了解清楚

必须采用订本式账簿的有总分类账、现金日记账和银行日记账(www.e993.com)2024年11月23日。订本式账簿在使用之前,需要把足够多的账页订在一起。而且,还需要给每个账页进行编号。之所以需要这样做,就是为了保证账薄的安全性。

财务人员们,提取现金时应注意什么?

三、现金结账时各账户采用的方法1.现金日记账应在业务发生时逐笔顺序登记。并且现金日记账一般不允许出现负数余额;2.根据证监会会计部的意见,对期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金时,可以按应收金额计量。相当于将权责发生制原则引入了政府补助准则中,可按应收金额计量的政...

国家开放大学电算化会计形考任务一答案

27、财务处理子系统的账簿输出包含查询和打印现金日记账、银行存款日记账、()等A:个人日记账B:部门日记账C:资金日报表D:余额表正确答案:C28、账务处理子系统辅助核算管理包括个人往来、客户往来、供应商往来、部门核算、()等。A:汇率核算B:项目核算...

揭秘!审计发现线索的方法与规律

审计人员务必要检查保险柜内部是否彻底清空,确认空无一物后,对从保险柜中取出的所有物品逐一清点、分类记录后,放回保险柜,同时将填写的现金盘点表和其它物品登记表,与现金日记账、总账进行核对。一是要关注账实不符情况,如不符,务必要查清原因;二是要特别关注银行票据序号连接、作废票据、销户票据情况,案件线索往往...

深圳市奋达科技股份有限公司关于撤销公司股票交易退市风险警示的...

③取得期初现金日记账、各银行对账单、银行存款余额调节表与期初账面记录进行核对;④取得并复核期初公司库存现金盘点计划、盘点表;⑤通过检查库存现金、银行存款2020年度的支出情况核实期初余额的存在性。(2)针对往来科目,我们执行如下程序:①了解公司销售、采购及收付款流程相关内部控制,并对控制运行有效性进行测...