财务报表分析的三大切入点:盈利质量、资产质量和现金流量

分析企业现金流的时候,重点要看经营活动现金流。这部分现金流代表企业日常经营活动产生的现金净流入,反映了企业的“造血”能力。如果一家公司的经营活动现金流连续几年都为正数,说明它的主营业务健康,靠自己的本事挣钱,不需要依赖外部融资。另一个要注意的就是投资活动现金流。如果一家企业长期投资活动现金流为负,...

英搏尔获1家机构调研:公司已达成与吉利、上汽通用五菱、江淮...

答:公司前三年及2024年上半年,经营活动产生的现金流量净额分别为-11,901.99万元、-14,079.18万元、26,026.88万元和56,306.33万元。2021年、2022年经营活动产生的现金流量净额为负,主要原因系公司经营规模扩大,叠加大宗原材料短缺,公司加大原材料储备,综合导致经营性应收项目和存货增加较多所致。2023年,公司经营活动产生...

2381家上市公司现金流改善 “现金牛”扎堆机械设备等三大行业

多家公司“钱”景良好数据显示，在5219家实体类（剔除银行及非银金融公司）上市公司中，有3111家公司经营活动产生的现金流量净额为正。其中，中国石油、中国移动、中国海油经营活动产生的现金流量净额超千亿元，分别为2173.29亿元、1313.77亿元、1185.54亿元。中国电信、中国神华、宁德时代、中国石化等36家上市公司经...

三大交易所最新发声!

具体来说:(1)将第一套上市标准中的最近3年累计净利润指标从1.5亿元提升至2亿元,最近一年净利润指标从6000万元提升至1亿元,最近3年累计经营活动产生的现金流量净额指标从1亿元提升至2亿元,最近3年累计营业收入指标从10亿元提升至15亿元。(2)将第二套上市标准中的最近3年累计经营活动产生的现金流量净额指标从1.5亿...

各位BOSS,你的现金周转周期是几天?

根据经济活动的性质不同,企业的现金流通常可分为三类:经营性现金流、投资性现金流和融(筹)资性现金流。经营性现金流,是企业的“造血”功能;投资性现金流,是企业的“抽血”功能;融资性现金流,是企业的“输血”功能。三大现金流,在企业不同的发展阶段,呈现出不同的特征。

【典型会计案例研究】数字信用凭证贴现的现金流量表列报

分析:根据《企业会计准则第31号——现金流量表》第二条规定:“现金流量表,是指反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的报表(www.e993.com)2024年11月8日。”同时,《监管规则适用指引——会计类第1号》对现金流量的分类规定:“企业应当以实际收付的现金及现金等价物为基础编制现金流量表……若银行承兑汇票贴现不符合金融资产终...

现金流量如何正确列报?CPA大讲堂带您穿透背后业务实质!

现金流量分类的基本原则,就是遵循业务背景、结合业务实质进行专业判断。企业的经营、投资、筹资三大活动都反映在现金流量表各个行次中,经营活动现金流量净额、投资活动现金流量净额、筹资活动现金流量净额体现了企业不同活动的现金流量收支情况。企业长期资产的构建和不包括在现金等价物范围的投资及其处置活动属于投资活动...

对话清华大学教授谢德仁:“能赚多分”的上市公司才是好公司

就此而言，实践中比较复杂的因素在于，一个企业的自由现金未必都来自自由现金流量，还可能来自股权融资（如IPO时的超额募集资金）。当企业不创造自由现金流量，但存在源自股权融资的自由现金时，也应该及时将自由现金通过回购股份或分红的方式返回给股东。将这类不是源自自由现金流量的自由现金返回给股东，虽然在性质上不...

爱科赛博2023年年度董事会经营评述

精密测试电源模拟交流电网特性、直流电源输出特性以及各类负载特性,提供电网适应性、电磁兼容性和负载适应性等测试环境,用以验证被测设备是否满足国际标准、国家及行业/企业相关标准。精密测试电源是电气电子设备或其关键部件在研发、生产、认证环节中必要的测试仪器设备。公司精密测试电源主要包括通用测试电源、专用测试电源...

金科环境2023年年度董事会经营评述

2023年,公司加强技术创新,持续推进“资源化、产品化、数字化”三大核心战略落地并取得阶段性突破,实现营业收入572,754,987.84元,实现归属于上市公司股东的净利润70,770,893.07元,归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润68,876,198.98元,经营活动产生的现金流量净额为109,741,769.27元,公司主业稳健发展。