出纳工作内容是什么?_高顿教育
1.银行有多个账户要分别登记银行日记账。2.每日结出各银行账户存款日记账余额,且每日填报“资金日报表”,以便总经理及财务负责人了解公司资金运作情况,以调度资金。3.保管各种空白支票,不得随意乱放。4.月度终了,总账、银行日记账余额与银行对账单余额进行核对,如不符,编制银行余额调节表,调节相符。支付、报销...
原创2024年湖南专升本基础会计学专升本考什么?
A.现金日记账账面余额与现金实际库存数的核对B.银行存款日记账账面余额与银行对账单的核对C.财产物资明细账账面余额与财产物资实存数额的核对D.应收、应付款明细账账面余额与债务、债权单位核对22、借贷记账法的试算平衡有()A.借贷方平衡B.发生额平衡C.全部账户借贷方发生额平衡D.全部账户借贷方余额平衡...
湖北华强科技股份有限公司
5、检查资产负债表日所有银行账户的余额调节表的编制和计算是否正确,调节后银行存款/其他货币资金日记账余额与银行对账单余额是否一致;检查调节事项的性质和范围是否合理;关注是否存在长期未达账项、存在大额或无适当理由的异常调节项目,对于异常的调节项目,核查原因并分析其合理性。6、资金流水双向核对,从银行日记账抽...
万向德农股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管工作函的...
4、获取库存现金日记账、银行存款日记账,与科目余额明细表、总账及报表数据核对是否一致;5、执行对库存现金监盘程序,将盘点金额与现金日记账余额核对是否一致;6、获取已开立银行账户清单及财务公司账户信息查询表,与账面银行账户情况进行核对,确定银行账户是否完整;7、获取银行对账单及财务公司对账单、银行存款余...
银行存款日记账与对账单金额不一致,看老会计是如何调整的!
其实,企业的银行存款日记账与银行对账单出现金额不一致,除了以上未达账项的四种情况以外,还有其他原因。还是举个实例给大家看,让大家也充分了解一下!2020年3月6日,A企业的银行存款日记账账面金额是216W,收到银行对账单的余额是218.7W,经会计和出纳的逐笔核对,发现A企业其中有一笔金额为6.9w的备用金,被会计误...
银行对账和公司做账报税的区别详解
银行对账即银行存款清查,是指将银行存款日记账的账面余额与开户银行转来的对账单的余额进行核对,以查明账实是否相符(www.e993.com)2024年7月25日。那什么是公司企业做账报税呢?做账报税是指关于整理原始单据、记账、算账、登记账册、填制报表,报税是指申报增值税、企业所得税、个人所得税、地税附加税等税种,和银行对账有很大不同。
定期存款到期会计分录如何编制?做账摸不清方向?这里面有技巧的
企业或个人在银行提取和支出存款时的会计分录为:借:库存现金贷:银行存款2、“银行存款日记账“应按开户银行和其他金融机构、存款种类等,分别进行设置。“银行存款日记账“应定期与“银行对账单“核对,至少每月核对一次。月份终了,企业账面结余与银行对账单余额之间如有差额,必须逐笔查明原因进行处理,应按月...
详解:支付清结算之账户和账务处理
应收账款:这是一个总账账户,记录在银行的应收账款,这是虚账户,期末无余额。银行存款-工行:这是一个明细账户,对应在工行的对公账户的存款变化;应收账款-工行:这是一个明细账户,记录在工行的收款情况,这是虚账户,期末无余额。2、负债类账户负债类账户也是实账户,记账规则跟资产类相反,负债增加记为贷,负债...
湖南浏阳花炮股份有限公司关于财政部驻湖南专员办《关于湖南浏阳...
7、银行日记账与银行对账单不符花炮公司2002年从中信银行(6.840,-0.14,-2.01%)先锋支行转账2000万元募集资金到湖南启明公司账户用于委托理财,未在银行账上反映,银行存款日记账与账户对账单不符。花炮公司2002年从兴业银行长沙支行转账6000万元募集资金到湖南启明公司账户用于委托理财,未在银行账上反映。银行存款日记账...
基层工会经费审查审计实务
(1)银行印签章是否分开保管,保管人员的责任是否明确,是否互相牵制;(2)银行收支业务是否规范,有否严格的审批复核手续;(3)是否按规定设立银行存款日记账,逐笔登记有关银行存款业务,每月是否与银行存款对账单核对余额;(4)月末银行存款日记账余额与银行存款对账单余额经核对不一致的,是否按规定编制银行存款余额调节表...