一文全面了解内部控制审计!

内控制度审计的作用主要包括1、有利于确定合理的审计程序并提高审计工作效率;2、有助于确定审计程序的实施程度以及突出审计工作的重点;3、有助于完善内部控制制度;4、有助于将审计重心由事后审计向事前审计进行转变。内部控制审计基准日内部控制审计基准日,是指注册会计师评价内部控制在某一时日是否有效所涉及...

广东注协、浙江注协联合印发《制造业企业反舞弊审计特定程序实务...

E会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称E事务所)未能执行有效审计程序应对舞弊,主要原因包括:E事务所执行客户函证程序过程中,未对询证函保持控制,未对经由被审计单位转交的客户回函扫描件保持应有的职业怀疑;未充分关注应收账款回函率低与主要客户未回函情况所导致的审计风险,对未回函情况执行的替代性测试程序不到位;...

最新!制造业企业反舞弊审计特定程序实务应用指引——收入篇

为帮助注册会计师行业充分了解制造业企业反舞弊审计的特殊性,掌握制造业企业反舞弊审计的程序、方法及技能,有效防范业务风险和提升执业能力,广东省注册会计师协会、浙江省注册会计师协会联合开展了制造业企业反舞弊审计特定程序实务应用指引课题研究工作,并形成了《制造业企业反舞弊审计特定程序实务应用指引——收入篇》(附...

公立医院零星工程风险分析与审计应对

零星工程,顾名思义,主要是指在已竣工交付使用的建筑物、构筑物上进行更新、改造、维修、更换、装饰、装修、加固等施工作业,为了恢复、改善使用功能,延长建筑物、构筑物使用年限的工程。在公立医院中,零星工程具体指医院内房屋的屋面、天棚、墙地面、门窗、室内设施维修;室外道路、地面砖、挡墙、水电维修...

巡察工作---滕州市纪委监委网站

整改情况:一是梳理和完善了“三重一大”事项决策制度并严格贯彻执行,规范“三重一大”事项决策程序;二是积极主动与派驻组进行沟通交流,及时报备重大事项的开展进度,涉及“三重一大”事项的校务委员会议、巡察工作整改等重要工作邀请派驻纪检监察组同志参加,保证在派驻纪检监察组的指导和监督下进行,使各项决策更加科学化、...

大数据审计的业务逻辑:基于事项审计的思考

挖掘型逻辑是将审计数据分析作为挖掘过程,在海量异构、杂乱无章的电子数据中萃取和提炼重要的疑点、异常点以及数据规律的一种审计数据分析思路(www.e993.com)2024年11月19日。一般来讲,挖掘型逻辑是通过对陌生数据进行分析,了解数据全貌,探索数据属性之间的关系,并选择关键属性建模,预测发现隐含的特征及未来的趋势。从本质上来说,挖掘型逻辑体现了审计...

借款审计的风险和应对措施

通常而言,审计程序要整体风险导向展开,因此,借款整体思路需包括范围界定、识别与评估风险、设计审计应对措施、获取审计证据、形成审计意见或结论、出具报告6个阶段。其中,识别与评估风险阶段需要了解被审计单位及其环境、被审计单位内部控制、各循环业务流程及记录穿行测试,以及初步分析性复核;审计证据阶段重要的则是控制测...

基于审计视角的高校基建工程管理内部控制研究

高校基建工程管理内部控制审计工作程序可划分为四个步骤:内部控制制度建立及执行情况调研、符合性测试程序实施、内部控制风险评价与反馈、内部控制审计结果运用。01内部控制制度建立及执行情况调研首先了解高校基建工程管理方面已经建立的内部控制制度及执行的情况。主要调研方法包括五种:查阅相关上级政策及高校规章制度等文...

湘潭永达机械制造股份有限公司 第一届监事会第十六次会议决议公告...

1、本次交易中,上市公司以自有资金、自筹资金结合的方式支付本次对价,收购所需自筹资金来源于银行并购贷款,具有明确、具体的筹措计划,目前相关并购贷款事项正处于银行内部审批程序中;2、本次交易不涉及使用募集资金或变更募集资金用途的情形,上市公司通过自有资金和各项融资方式可以保障募投项目的投资需求,本次收购不会...

哪些公司有法务部门负责,揭秘企业组织架构:哪些公司设有专门的...

3.公司的对应作用公司在法律行业中扮演着关键的对方角色。他们通过采用多种手,如、信函、法律程序等,来追讨逾期债务。公司具有专业的审计技巧和法律知识,以便与债务人实施有效的岗位职责沟通,并协商制定还款计划。4.网贷公司选择合作公司的门对起因