做资金池与建司库的区别是什么?
相比而言,资金池是一种更为简单、整合性的方式,而建立司库则是在组织内部建立了专门的金融管理结构,更注重内部财务控制和专业化管理。在实际企业中,选择使用资金池还是建立司库通常取决于企业的规模、复杂度和管理需求。司库立方是一家为企业提供数字化转型的司库咨询及信息化服务公司。司库立方以其深厚的自主研发能力...
财务公司or结算中心,集团企业如何选择合适的资金池模式?
资金池账户将向转入资金的成员公司支付存款利息,并向使用资金的成员公司收取利息。同时资金池的资金集中账户也会收取银行存款利息,所以现金池的收入取决于存贷款利差和银行存款的利息收入。●财务公司模式财务公司是企业集团为了加强资金管理而设立的非银行金融机构,通常作为一个附属于集团企业的独立法人主体运行,主要负责...
司徒正襟:跨国公司本外币跨境资金集中运营管理框架修正
资金安全风险方面,通过集权式的管理模式,可以对境外资金执行有效监督和直接管控,降低企业代理成本;利用资金集中管理信息化手段,实现支付结算渠道高度集成化,控制企业结算业务操作风险。汇率风险方面,统一整合各成员企业外汇头寸敞口,对冲汇率风险;同时依托其所在国际金融中心成熟金融市场优势,寻求外汇风险敞口管理最优方案。探索...
IPO案例之税务洞察 | 集团内部资金池的税务分析
集团企业设立资金池往往更多的考虑资金管理方面的问题,可能会忽视税务方面的风险。从税务角度来看,企业将资金纳入资金池管理,可能涉及增值税、企业所得税、印花税等多个税种,且营改增以来,在集团企业内部资金往来方面,国家在出台税收优惠政策的同时也加大了监管力度,对企业资金管理在税务方面的规范性提出了更高要求。...
易点天下网络科技股份有限公司 关于开展资金池业务的公告
二、开展资金池业务的目的公司本次开展资金池业务,是以公司业务发展和日常运营的资金需求为基础,通过资金的集中管理,提升公司资产的流动性,提高资金使用效率,降低资金使用成本,控制资金风险,保障资金需求。该事项不影响公司的正常运营,不会对公司未来的财务状况、经营成果产生不利影响,有利于实现公司及股东效益最大化。
这项资金池试点在广东有新进展!六家广东企业申请
官铭超介绍,这次的试点,是在实施多年的跨国公司跨境资金集中运营管理政策基础上,按照“兼容并包、高低互补、因势利导”的基本原则,吸纳现行跨境双向人民币资金池、“高版本”资金池有关内容(www.e993.com)2024年7月4日。据悉,该试点在六个方面做了进一步优化:一是降低准入门槛,惠及更多企业。跨国公司本外币国际收支规模或成员企业营业收入指标...
IPO | 集团资金池管理模式的法律风险及应对策略
通过集中管理,集团可以更好地监控子公司的资金运作情况,及时发现和解决风险问题。同时,也可以利用集团整体的资金实力,更好地应对外部的金融风险和市场波动。总而言之,集团资金池管理模式通过集中管理和优化资金流动,提高资金利用效率,降低融资成本,控制风险,实现集团内部资金的最优配置和管理。
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对!
注册会计师应关注与客户之间的合同的商业实质,识别收入舞弊风险因素或异常迹象,充分关注单据流、实物流及资金流的异常情形,分析异常或偶发交易的商业实质。例如,应当在审计过程中,对可能显示以前未识别或未披露的关联方关系或关联方交易的信息以及缺乏商业实质的关联方交易保持警觉。
...审计应对——收入确认、货币资金、资产减值(商誉及应收账款减值)
2.在多方串通的情况下,通过与其他方签订虚假购销合同,并通过存货实物流转、真实的交易单证票据和资金流转配合,虚构收入。3.利用所处行业的经营模式和业务特点虚构销售交易。例如,从事商业保理业务的被审计单位,以保理业务名义持续滚动将资金转出给体外账户或关联方统筹使用,以虚增保理业务收入;又如,互联网广告、网络游...
北注协专家提示 | 3个资本市场财务舞弊易发高发领域的审计应对...
注册会计师应关注与客户之间的合同的商业实质,识别收入舞弊风险因素或异常迹象,充分关注单据流、实物流及资金流的异常情形,分析异常或偶发交易的商业实质。例如,应当在审计过程中,对可能显示以前未识别或未披露的关联方关系或关联方交易的信息以及缺乏商业实质的关联方交易保持警觉。