现代医院财务内部控制制度汇编
一、凡现金管理人员,必须做到每日提取备用金,不得超过银行规定限额。出纳人员收到现金,每日必须交存银行,不得坐支,不得以“白条”抵充库存现金。保险柜钥匙必须随身携带。二、出纳员下班前必须将全部现金(包括找零备用金)存入保险柜,妥善保管,不得超过银行规定的限额。转账支票,现金支票的使用必须经财务科长审批,印鉴...
超市账务处理大全,真是太实用了!
借:银行存款贷:库存现金五备用金领用业务超市向后勤借现金作为备用金涉及到的原始凭证:现金借款单(交予后勤集团),因特殊原因,只能留取复印件填制记账凭证:借:库存现金贷:其他应付款——后勤集团各部门向超市领取备用金涉及到的原始凭证:现金借款单填制记账凭证:借:其他应收款——明细(如:采购...
一个多月了,想胜任出纳工作,这5大问题是绕不开的
(2)相关凭证的填写(3)收据的填制收据(4)从银行提取现金的业务处理流程现金支票领用登记簿下面,我们来思考一个问题现金支出管理1、现金支出的内部控制2、备用金的制度3、备用金的借支程序4、定额备用金的管理5、非定额备用金的管理现金支出业务处理流程1、主动支付现金业务流程2、企业被动支付现...
食堂虚假列支套取资金的审计案例_澎湃号·媒体_澎湃新闻-The Paper
将银行存款日记账与会计凭证(原始凭证和记账凭证)进行核对,看彼此之间的收付金额是否一致;将银行存款日记账与现金日记账进行核对,看收入的现金是否都及时、如数地存入了银行账户,有无坐支的现象;将银行存款日记账与总分类账进行核对,审查两者的记录是否一致;将银行存款日记账与往来款进行核对,看其日记账上的业务内容...
弥勒重磅发布!涉及所有村寨,2月1日起施行
2.负责管理村集体经济组织备用金;3.保证现金的安全与完整,收入现金应于当日存入开户银行,不得坐支;4.其他应由报账员办理的各项工作。档案管理岗位的工作职责1.负责会计档案资料的收集、整理、立卷、归档、保管、查阅、登记。2.对各村集体经济组织的会计凭证、会计报表、会计账簿和电算化会计档案中以磁性介质...
酒店财务部 管理制度
相关凭证要装订成册,以备检查(www.e993.com)2024年8月14日。为规范财务管理,确保本酒店资金的安全完整,特制定本制度。1.总出纳日常报销用库存现金核定为20000元;前台结账处保险柜存放备用金核定为20000元(前台结账台备用金存放金额白天为4000元,夜间为2000元);兑换外币备用金核定为50000元;营业区域各收银点收款台备用金核定为每个收款台...
公司管理大全
(3)、法人私章:法人私章由公司或分公司出纳保管,主要用于银行汇票、现金支票等业务,使用时凭审批的支付申请或取汇款凭证方可盖章。(4)、财务章:由财务部经理(或负责人)保管,主要用于银行汇票、现金支票等需要加盖银行预留印鉴等业务或发票上使用,发票专用章主要用于发票盖章。(5)、其他职能部门章:其他职能部门章...
某公司一份完整版公司财务制度(适合中小企业),财务人必备!
2、支票签发应在《支票领用登记簿》中登记支票号码;支票用途、票面金额、内部经办人、领取人、领取人电话等相关信息,领取人需亲自签字确认;3、出纳负责及时跟进收取支票进账后的正式回单;三、日记账管理1、出纳每日完成收付款业务后,即时登记现金和银行存款日记账(手工账或电子账);...
云南马龙产业集团股份有限公司财务管理制度
2.1.6.7负责组织公司应收、应付、暂收、暂付和备用金的管理与核算,定期核对清收应收账款,控制资金风险。42.1.6.8负责组织及时、准确办理银行结算、资金收支、纳税申报等业务。2.1.6.9参与公司发展新项目、开发新产品、重大投资、重要经济合同的可行性...
东北制药集团股份有限公司财务管理制度
4、因生产急需或采购地点不确定、交通不方便及其他特殊情况必须使用现金且数额超过限额的,报经主管部门领导同意并经财务部批准,可于限额外提取现金。(四)现金的核算和清查1、公司现金出纳人员进行现金收付时,应根据会计人员填制的,经稽核人员审核的有效记账凭证(收、付款凭证),对支付款项进行核对无误后,办理现金付...