内部控制——内控缺陷,要怎么理解?要如何审计?

内控措施有了,理论上也很完美,但是运行过程中却出现了问题,这就是运行缺陷。主要有两种理解:一种理解是:设计了,但设计粗略或只是原则性的,现实业务又复杂多变;另一种理解是:仅针对审计内容的分类,比如:我们只看制度就能发现的制度问题,归类为设计缺陷,我们通过查看业务运营所得到的问题,是运营缺陷。5.单个...

浙江大学校设事业单位内部控制专项审计调查启动会召开

会议指出,健全有效的内部控制对校设事业单位做好风险防范和管控,实现规范可持续发展极为重要。我校校设事业单位数量多,存在规模差异大、发展程度不一、与地方政府合作多样等诸多特点。为全面排查各类重要风险、问题及其成因,有针对性地强化监督管理,促进校设事业单位高度重视并完善内部控制建设,本次审计调查将以风险和问...

内控审计报告被出具否定意见,ST海越没“摘帽”又“披星”

4月20日,ST海越(600387)(600387.SH)发布了由中审众环会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中审众环”)出具的否定意见内部控制审计报告。值得注意的是,这已是ST海越第四次被出具否定意见。2019年、2020年和2022年,ST海越就曾因未履行审批程序为关联方提供担保、资金占用等问题,导致内部控制审计报告被出具否定...

“财会〔2023〕30号”文对上市公司内控体系提出的要求与影响

（1）内控评价：在内部控制评价中，对于机构的资格并未提出具体要求，也就是说可以是企业自行组织内部控制有效性评价、也可以聘请第三方机构开展内控有效性评价。但是内控评价报告必须经过董事会的批准才有效，这也应该是后期内控审计的有力依据。（2）内控审计：在内控审计中，30号文做出了明确的规定，就是上市公司与...

扬州 内控管理咨询公司-内控体系搭建的关键步骤

内部控制制度不健全,控制环境薄弱。执行力薄弱,使内部控制流于形式。四、内稽内控体系的意义和价值内稽内控体系的建设对于企业的稳健发展具有重要意义。首先,它可以帮助企业及时发现和纠正运营过程中的问题,防止和减少风险损失,提高企业的风险防控能力。其次,内稽内控体系可以促进企业内部的协作和沟通,提高工作效率和...

卧龙电气驱动集团股份有限公司关于2024年度为子公司申请银行授信...

主营电机及控制装置研发、制造、销售等(www.e993.com)2024年11月8日。注册资本1,000万美元,公司持股100%。经审计,截止报告期末资产总额35,206.20万元,净资产7,649.09万元,流动负债总额27,557.11万元,银行贷款总额0万元,报告期实现营业收入23,174.21万元,净利润169.18万元。(十二)卧龙采埃孚汽车电机有限公司...

洲际油气股份有限公司 第十三届监事会第九次会议决议的公告

具体内容详见公司2024年4月25日在上海证券交易所网站(sse)披露的《洲际油气股份有限公司2023年度内部控制评价报告》。(六)、关于续聘会计师事务所的议案表决结果:3票同意,0票反对,0票弃权。同意续聘大华会计师事务所(特殊普通合伙)作为本公司2024年度财务报告及内部控制审计机构。

深圳洪涛集团股份有限公司

2024年4月29日,深圳洪涛集团股份有限公司(以下简称“公司”)召开第六届董事会第十次会议,审议通过了《关于续聘公司2024年度审计机构的议案》,拟续聘中喜会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中喜”)为公司2024年度审计机构,负责公司2024年财务报告审计和内部控制审计,聘期一年。现将有关事宜公告如下:...

上海金桥信息股份有限公司_手机新浪网

具体内容详见公司于同日在上海证券交易所网站(sse)披露的《董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况报告》《2023年度会计师事务所履职情况评估报告》。经审议,同意支付天健会计师事务所(特殊普通合伙)2023年度财务报告审计报酬共计50万元,内部控制审计报酬共计15万元,并续聘其担任2024年度财务报...

公司代码:603298 公司简称:杭叉集团

5、审议通过《2023年度内部控制评价报告》详见公司同日于上海证券交易所网站(sse)及《证券时报》披露的《公司2023年度内部控制评价报告》。表决结果:同意9票,反对0票,弃权0票。公司第七届董事会审计委员会2024年第一次会议对上述议案进行了审议,全票通过。