基小律课程 | 私募证券基金的监管处罚案例和私募自查

邹菁律师在二十多年的执业经验中,专注于私募基金的设立及运作、结构化融资、企业境内外上市融资、并购重组等领域,提供管理人登记、基金募集设立、基金合规运作、尽职调查、股权与债权投资、IPO等法律服务,领域涉及银行、信托、证券、保险、房地产、教育、生物医药、TMT等。邹菁律师服务的私募机构包括歌斐资产、晨兴资本...

上海市新国资私募基金管理规定的禁止性与倡导性规定解读 | 大成...

基金发起与设立、资金募集、基金投资与退出、基金管理与制度建设、考核评价与激励约束、监督检查与尽职免责八个方面对国资开展基金业务进行了体系化的规定,涵盖了上海国资监管企业[1]私募基金“募”“投”“管”“退”全生命流程,同时还对管理人内部治理、激励约束做了明确要求,极具可操作性。

高帅:有限合伙型私募基金错误适用“先分后税”的风险亟需重视

主要原因是有限合伙型私募基金的管理人以及公司制合伙人(基金产品的LP)错误理解和适用“先分后税”的税务规定。一、什么是“先分后税”?根据《财政部国家税务总局关于合伙企业合伙人所得税问题的通知》(财税[2008]159号)第三条规定:合伙企业生产经营所得和其他所得采取“先分后税”的原则。具体应纳税所得额...

私募基金管理人登记业务相关流程

1、社会保障基金、企业年金等养老基金,慈善基金等社会公益基金;2、依法设立并在中国证券投资基金业协会备案的投资计划;3、投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员;4、中国证监会规定的其他投资者。以合伙企业、契约等非法人形式,通过汇集多数投资者的资金直接或者间接投资于私募基金的,私募基金管理人或者...

广州再添新动能:又一投顾产业链基金设立,多家资管巨头入局

国家企业信用信息公示系统显示,7月中旬,广州粤开投顾产业链创业投资基金合伙企业(有限合伙)正式成立,该基金由广州投顾产业链投资有限公司、易方达基金、粤开资本投资有限公司共同出资。证券时报记者了解到,这是国内首家专注投顾生态塑造的母基金——广州投顾产业链投资有限公司(以下简称“广顾投”)自去年成立以来落地又一...

实务指南|如何设立一支美元私募基金?

1.实体设立一支合伙制基金通常会由GP和一个初始有限合伙人(InitialLimitedPartner)(初始有限合伙人一般是管理团队成员或GP的其他关联方)先签署一份《初始豁免有限合伙协议》(InitialExemptedLimitedPartnershipAgreement),完成该等基金实体的设立(www.e993.com)2024年11月18日。此阶段通常需要外聘海外注册代理完成实体设立全流程。根据基金实体类型...

私募基金SPV 一文读懂

从形式上来说,资产证券化领域的SPV形式比较多样,包括公型司、信托型、合伙型,但是在私募基金领域主要以合伙型为主,私募基金通过SPV间接投资于标的项目。什么是SPV根据中基协早期发布版本的《私募投资基金备案须知》、监会发布的《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定》,我们总结一下:...

如何享受税收优惠:中基协vs发改委丨创投基金双备案要求速览

2023年8月,财政部、税务总局、国家发展改革委和中国证监会发布的《关于延续实施创业投资企业个人合伙人所得税政策的公告》规定:创投基金个人LP单一核算20%税收政策执行至2027年12月31日,受到创投基金管理人广泛关注;同时财税[2019]8号文作为创投基金报税参考的重点内容,如何能够享受到其税收优惠一直也是大家关心的重点问...

私募股权基金募资的操作步骤和所需文件

根据中基协《私募投资基金募集行为管理办法》及行业内的惯常做法,总体而言,募资流程一般包括投资者信息收集、基金推介和路演、投资者划分和风险测评、签署风险匹配告知书、签署风险揭示书和认购承诺书、冷静期与回访确认、签署合伙协议、开户、缴款及回执八个步骤。实际操作中,私募基金管理人可根据自身情况小范围调整,但整...

...突破清算难题,海华律师策略创新顺利完成某国有参股私募基金...

(1)明确国资参股非控股的合伙型私募基金的清算流程该基金系国有公司参股设立的合伙企业,除按照基金业协会规定履行AMBERS系统清算流程外,还根据国有资产投资、政府产业投资基金、地方性创新基金等有关国有公司退出的规定,履行相应流程,并根据基金的合伙协议制定了基金清算的工作计划,保证合法合规推进清算。