不可全额扣除!必须纳税调增!税局紧急提醒!
除了要填写上面的期间费用明细表和纳税调整明细表,还需要填写A105010视同销售明细表:(资料来源于网络)该表的数据,会自动带入到A105000纳税调整明细表。虽然这里是外购的,视同销售表填完,其实差额为0,但是也是需要填写的,这个也会作为后期计算业务招待费的扣除基数。如果是自产的,这里由于收入是按市场价来的,...
2024年4月税收相关热点问答
如果选择的是自助代开,纳税人未前往自助设备打印发票即为未成功开具发票),联系主管税务机关作废代开申请即可;如发票申请状态为已缴税状态,发票已经开具成功的,纳税人需先申请发票作废或红冲,请纳税人尝试在江苏税务app-发票使用-非接触代开发票作废(红冲)或江苏电子税务局首页-...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
只取得一处经营所得——向经营管理所在地主管税务机关办理——填《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》;取得多处经营所得——分别向经营管理所在地主管税务机关办理——填《个人所得税经营所得纳税申报表(B表)》,但要选择一处进行汇总申报,填《个人所得税经营所得纳税申报表(C表)》。三、办理渠道有哪些?
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
3、固定资产盘亏与存货处理方式一样,进项税的转出也一致。固定资产盘盈不经“待处理财产损益”,而是利用“以前年度损益调整”账户追溯,但盘盈固定资产不再抵扣进项税;4、工程物资的盘盈与盘亏都记入“在建工程”。具体分录小编以为大家备好:四种资产盘盈盘亏的会计处理会计进行资产盘点时,主要针对存货、固定资产、...
宝鸡市人民政府门户网站 深化“放管服”改革和优化提升营商环境...
3.加计抵减政策适用所称“销售额”,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。其中,纳税申报销售额包括一般计税方法销售额,简易计税方法销售额,免税销售额,税务机关代开发票销售额,免、抵、退办法出口销售额,即征即退项目销售额。稽查查补销售额和纳税评估调整销售额,计入查补或评估调整当期销售额...
会计在填报企业所得税汇缴申报表时,利息支出应如何填列和调整?
若第1列<第2列,将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“减金额”(www.e993.com)2024年9月7日。调提醒A105000《纳税调整项目明细表》中的第18行“(六)利息支出”,填报的是企业向非金融企业借款而发生的利息费用,而不是向金融企业借款的利息支出。案例二甲企业由于经营周转需要资金,2019年度向股东借款1000万元,假设同期贷款利率6%,20...
近期纳税服务热点资讯解答汇编(八)
2.贷款利息可以开具专用发票吗?答:贷款利息收入能开增值税专用发票,但购买方不得抵扣进项税额;下列项目进项税额不得从销项税额中抵扣:...(六)购进的贷款服务、餐饮服务、居民日常服务和娱乐服务。3.现在快递收派业务可以免增值税吗?答:根据《财政部税务总局关于快递收派服务免片增值税政策的公告》(财政部...
汇算清缴中如何正确运用会计调整和纳税调整
主表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》集中填报。主表“利润总额计算”中的项目,按照国家统一会计制度规定计算填报,其数据直接取自利润表。
扣除类纳税调整项目填报详解
按照这种思路去填就很容易理解附表八第七行的计算公式。销售(营业)费用填报口径同上。第4列“调减金额”取自附表八《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表》第10行“本年扣除的以前年度结转额”。以前年度结转额可以在以后年度结转扣除,因此本年度实际发生的广告费和业务宣传费如果未达到销售(营业)收入15%,则差额...
工资不到5000填不填个税专扣表?房屋出租人信息怎么填 ?税务局回复...
答:住房贷款利息、住房租金。5、赡养老人的专项附加扣除的分摊方式有哪些?答:约定分摊、均摊、指定分摊。6、个人所得税专项附加扣除暂行办法所称的父母是指()?答:生父母、继父母、养父母。7、纳税人主要工作城市具体依据什么?答:本办法所称主要工作城市是指纳税人任职受雇的直辖市、计划单列市、副省级...