初级会计职称考试 | 每日一练9.6
5、企业“应收账款”科目月末借方余额60000元,其中“应收账款一甲公司”明细科目借方余额100000元,“应收账款一一乙公司”明细科目贷方余额40000元;“预收账款”科目月末贷方余额80000元,其中“预收账款一A公司”明细科目贷方余额100000元,“预收账款一B公司”明细科目借方余额20000元。坏...
(沿用)安徽省教育厅关于印发《安徽省农村义务教育学生营养改善...
一、本科目核算学校食堂在资产清查过程中查明的各种资产盘盈、盘亏和报废、毁损的价值。二、待处置财产损溢的主要账务处理如下:在财产清查过程中发生盘盈时,借记“库存物品”等,贷记本科目;待查明原因后,借记本科目,贷记“伙食费用”或“其他收入”等科目。发生盘亏时,借记本科目,贷记“库存物品”等;查明原因后,...
图解支付系统设计与实现:在线支付系统最核心的概念和设计理念
就是把我方流水汇总生成我方账单,然后把银行流水汇总生成银行账单,进行对账。可能会存在银行账单和我方账单不一致的情况,比如共支付100万,渠道分2次打款,一笔98万,一笔2万。第三层是账实对账。就是我方内部记录的银行头寸和银行真实的余额是否一致。可能存在我方记录的头寸是220万,但是银行实际余额只有200万的情况。
服!这家上市公司“干翻”了4任CFO、6名注册会计师和1家会计所!
(一)苏亚金诚所未充分关注宏图三胞应收账款、其他应收款等科目会计核算异常1.宏图三胞应收账款会计核算方式异常。区别于其他正常业务在应收账款借、贷方记载的方式,2017年、2018年宏图三胞对上述18家公司应收账款进行账务处理时,对于销售业务应收金额及回款业务发生额均在应收账款借方记录,回款发生额以负数表示,在正...
证券行业数字化转型大数据治理平台解决方案:数据治理的黄金法则
:保证系统业务规则运行正确,如总账科目余额与明细科目汇总余额一致性。6.数据治理平台的核心功能一个高效的数据治理平台应具备以下核心功能:元数据管理:摸清数据资产现状,形成数据资产目录。数据质量管理:确保数据的准确性和一致性。数据标准管理
收藏!数据资产入表全流程
在盘点过程中,可能会遇到一些挑战,如数据分散在不同系统中、部分数据缺乏明确的管理者等(www.e993.com)2024年10月19日。因此,盘点团队需要与各个部门密切合作,必要时可以使用数据发现工具来辅助识别潜在的数据资产。1.4建立数据资产清单盘点工作完成后,下一步是建立一个全面的数据资产清单。这个清单不仅是后续评估和入表工作的基础,也是企业进行...
每天5分钟!初级会计每日一练!|3.03打卡
解析“固定资产”项目应根据固定资产科目的期末余额-累计折旧-固定资产减值准备等备抵科目的期末余额填列。本题中“固定资产”项目金额=2000-200-300=1500(万元)。5.答案×考点资产负债表项目的填列方法解析“长期借款”项目,根据“长期借款”总账科目余额扣除“长期借款”科目所属的明细...
预算单位审计常见13类60个问题(含审计方法和步骤、定性依据和处理...
一、预决算编制、管理方面存在的问题1.结余资金未纳入预算审计方法和步骤:应审查上年经常性结余、专项结余账户账面余额和年终预算收支调入往来账户金额,采用比较法对比账面金额与预算收入编制、批复表中的上年结余金额的一致性,确定判断上年结余纳入年初预算的完整性。
中小学校食堂会计核算办法——以重庆市为例
一、本科目核算中小学校食堂的外埠存款、银行本票存款、银行汇票存款、信用卡存款等各种其他货币资金。中小学校食堂通过支付宝、微信等方式取得相关收入的,对于尚未转入银行存款的支付宝、微信收付款等第三方支付平台账户的余额,应当通过本科目核算。二、本科目应当设置“外埠存款”、“银行本票存款”、“银行汇票存款”、...
福建福光股份有限公司
1、针对货币资金科目,年审会计师已执行的主要审计程序及获取的审计证据如下:(1)了解公司与货币资金相关的内部控制制度;(2)获取公司的银行账户开立清单、银行存款明细表,核实账面记载的银行账户的完整性;(3)获取并检查银行对账单、银行账户的网银流水,与期末余额和发生额核对是否一致;...