内部控制——须理解五要素“满而不实”的特性,再论内控创新!

内部控制五要素也一样(控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督),都属于“满而不实”的状态。3.如何理解内部控制五要素?我们把企业当成一个脏器,把五要素当成企业的内部精气,五要素中任何一项要素都覆盖企业的各个角落,各个方面。拿控制环境为例:你不能说组织结构、岗位设置、领导风险、企业文化合在...

...风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素出发,检查...

从内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通和内部监督五要素出发,检查企业各环节设计与运行有效性,同时结合公司实际和发展需要组织开展各业务板块内控优化实施工作,梳理关键业务环节,完善相关制度、流程设计,有效地提升了企业经营管理水平。

基于内控五要素浅析商业银行内部控制问题

员工无法深入理解内部控制工作的内涵,认为事不关己,总行开展内部控制与支行无关、与自己无关,自身合规意识和风险防范意识薄弱,更有甚者部分员工受到金钱诱惑,无视内部规章制度,作出违纪违法的行为。

华为内控的三大工具是什么?

1-5监控(Testing等)2.三个目标:2-1经营目标2-2财报目标2-3合规目标第二章华为内控体系建设历程和现状启示1.华为内控建设走过的弯路1-1弯路具体表现1-2弯路具体案例诠释2.华为内控建设从哪里入手?2-1华为内控建设嵌入点2-2华为内控建设嵌入点案例诠释3.华为内控阻力来自哪里?

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

聚焦到企业内控管理,企业可重点从事前防范引导、事中跟踪监督、事后专项核查、技术赋能四方面入手,积极识别、排查和应对虚假贸易所带来的隐患。事前防范以贸易业务审查为核心,一般情况下从毛利率情况(毛利率是否显著低于行业均值或低于银行同期存款利率)、上下游是否为同一实控(五关联验证)、货权是否能实际控制、四流(...

娄底市特殊教育学校政府采购内部控制制度

为加强政府采购业务内部控制工作,规范单位政府采购活动,提高政府采购资金使用效益,根据《中华人民共和国政府采购法》、《中华人民共和国招标投标法》、《内部控制规范(试行)》和《湖南省财政厅关于进一步规范政府采购工作的通知》(湘财购〔2015〕5号)、《湖南省财政厅关于建立预算单位政府采购内部控制制度的通知》(湘财...

供应链金融的确权,“确”的是什么“权”?

(五)应收账款真实性核查程序实务之中,各种各样的业务模式决定了应收账款核查的复杂性和多样性,具体需要通过访谈了解公司具体的业务流程及内控环境有针对性的进行核查。以下列举一些几种特定情形下尽调方法,以供参考。1.境内销售形成应收账款(1)贸易或一般制造业销售商品形成的应收账龄...

研究型审计模式在社会保险基金审计中的应用研究

其次,从内控五要素对基金筹集、管理与使用实施具体风险评估程序,并对各要素的评价组织专题讨论,确定是否识别出基金控制缺陷。再次,对基金预算、决算报表以及统计报表的相关数据和指标进行总体与趋势分析,结合风险评估程序基础上获取的证据,思考如何全面识别和评估基金资产负债表与收支表的重大错报风险。最后,对发现的重大...

华为如何针对流程做内控?

一.企业内控问题:业务与内控分裂,发展与控制失衡企业经营实践中,内控工作和部门建设遇到许多问题:(1)内控与业务分裂,矛盾突出,不可调和;(2...

云南祥云:“五个强化”助推祥云经开区高效运行

近年来,云南大理白族自治州祥云县以强化队伍建设、强化制度保障、强化作风效能、强化外部联动、强化内控管理为抓手,逐步理顺祥云经开区管理体制、工作机制,重大项目建设、主导产业培植、重点工作推进有力有效。强化队伍建设夯实组织基础按照守信念、有本领、讲党性、重品行、作表率的标准,持续选拔政治素质高、业务能力强...