500万元以下固定资产可以一次性计入“管理费用”?税局提醒!
第一种是会计处理和所得税处理一致,都是一次性计入管理费用;第二种是会计处理仍然按照固定资产,每个月计提折旧,只是所得税的时候进行加计扣除。政策理解不到位,容易出大麻烦!1500万元以下固定资产可一次性扣除怎么理解?怎么处理?一、扣除政策规定1.财税〔2023〕37号规定:企业在2024年1月1日至2027年12...
IPO企业现场检查发现成本费用归集不准确——公司大方承认财务人员...
发行人在计算递延所得税资产时,未考虑上述费用为永久性差异,导致递延所得税费用少计84.97万元,净利润多计84.97万元。(2)发行人存在部分采购合同签批时点晚于合同签订时点、部分入库物资质检验收单缺少验收人员签字等情形。(3)发行人存在部分固定资产分类错误、固定资产验收单据未严格执行连续编号、卡片管理系统中使用...
企业这项费用的会计、税前扣除和发票等处理
对于执行《小企业会计准则》(财会〔2011〕17号)的企业,根据其附录《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》规定,小企业在筹建期间内发生的开办费(包括:相关人员的职工薪酬、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等费用),在实际发生时,借记“管理费用”科目,贷...
这个常见费用:会计、税前扣除和发票等处理方法
对于执行《小企业会计准则》(财会〔2011〕17号)的企业,根据其附录《小企业会计准则——会计科目、主要账务处理和财务报表》规定,小企业在筹建期间内发生的开办费(包括:相关人员的职工薪酬、办公费、培训费、差旅费、印刷费、注册登记费以及不计入固定资产成本的借款费用等费用),在实际发生时,借记“管理费用”科目,贷...
(上接D36版)海南天然橡胶产业集团股份有限公司 关于上海证券交易...
4.营业外支出增加502.02万元,主要原因系对会计差错更正事项涉及的存货损失相应的进项税转出计提了税收滞纳金499.07万元。5.所得税费用变动中因可弥补亏损于2023年度到期,冲回原确认的递延所得税资产导致增加657万元。综上所述,上海龙橡本期净利润由盈转亏主要系投资收益及公允价值变动收益减少、期间费用、营业外支出...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
解析:可以(www.e993.com)2024年7月27日。根据企业所得税汇算清缴结果,A公司2022年度同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元三个条件,属于小型微利企业,可以享受“六税两费”减免优惠。二、我公司如符合享受“六税两费”减免政策,“六税两费”的减征幅度是多少?
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
最近看税务局稽查通告,发现胆子大的会计真是多。东莞有家企业,没有任何凭证,单凭暂估入账,就敢进行企业所得税汇算清缴。违法事实:经对你单位2017年1月1日至2018年12月31日的工程结算成本明细账等资料进行核查,发现你单位2017年度和2018年度的“工程结算成本-暂估”明细账记载2017年度列支成本8771437.50元、2018年...
公众责任险计入什么会计科目(单位购公众责任险入什么科目 )
您好:答:企业因经营需要而购买的公众责任险,可在企业所得税税前扣除。详细情形请咨询当地主管税务机关。扩展阅读:保险怎么买,哪个好,手把手教你避开保险的这些"坑"公司要买“公共责任保险”是放在哪个会计科目?公司要买“公共责任保险”是放在哪个会计科目?
小二分享:利润表上的所得税费用是企业当期的应纳税额吗?
举一个例子。某上市公司2020年合并利润表中的本期所得税费用为10,737,737,618元,而年报中披露的本期企业所得税为10,545,030,667元,本期的所得税费用与按税法及相关规定计算的当年所得税,两者差额192,706,951元。是什么原因造成这么大差异呢?依照该上市公司财务报表附注所示,两者相差的金额为主要反映在递延...
【汇缴解答】天津税务局2020年度企业所得税汇算清缴相关问答
(财政部税务总局公告2020年第8号)、《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(财政部税务总局公告2021年第6号)文件规定,明确自2020年1月1日至2021年3月31日,对疫情防控重点保障物资生产企业为扩大产能新购置的相关设备,允许一次性计入当期成本费用在企业所得税税前扣除。