航信流转单会计分录怎么做?处理方式有2种,早知早受益
抵减时的会计分录为:借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用或者,如果之前已经计入了管理费用,现在需要冲减并抵减增值税应纳税额,会计分录可以是:借:应交税费——应交增值税(减免税款)借:管理费用(红字)航信流转单会计分录怎么做二、小规模纳税人企业的会计分录小规模纳税人企业的处理方式...
小规模纳税人2024年,最常用的16笔会计分录!
贷:主营业务收入应交税费-应交增值税(按3%计提增值税)结转成本借:主营业务成本贷:库存商品10、疫情期间按1%实际征收借:应交税费-应交增值税(2%的减免)贷:营业外收入-政府补贴但实际上,很多会计直接按照1%计提税金。由于是小规模纳税人,分录的审核也不严格,也没有问题。11、月未预提本月工资、福...
小规模纳税人季度销售额超过30万元,如何适用减免增值税政策?
《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》(国家税务总局公告2023年第1号)规定:增值税小规模纳税人发生增值税应税销售行为,合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的,季度销售额未超过30万元)的,免征增值税。那么,小规模纳税人季度销售额超过30万元,该如何适用减免增值...
容易出错的10个基础账务处理分录
借:应交税费——应交增值税(减免税款)贷:管理费用-办公费3、小规模纳税人全额抵减增值税的分录:借:应交税费——应交增值税贷:管理费用-办公费易错八:加计抵减不知道入什么科目加计抵减,增值税减免等都属于政府补助范畴。与收益有关的政府补贴,与日常经营无关的一次性补助计入“营业外收入—政府补助”...
稽查补的税,如何写分录?
所以,你把上面分录里面所有损益科目换成以年年度损益调整后是什么结果呢?精简后就变成了:当然,对于增值税的调整,也可以单独区分,用应交税费—增值税检查调整替代。借方登记检查调减的销项税额、检查调增的进项税额,贷方登记检查调增的销项税额、检查调减的进项税额、检查调增的进项税额转出及检查调增的小规模纳税企业...
逾期申报增值税罚款多少,了解逾期申报增值税的罚款规定
2:小规模增值税逾期缴纳的经济损失小规模纳税人逾期缴纳增值税将会带来一系列经济损失(www.e993.com)2024年9月20日。首先,逾期缴纳增值税会导致滞纳金的产生。滞纳金将增加纳税人的代扣代缴财务成本,对企业的经营和发展造成一定的压力。其次,逾期缴纳增值税可能导致信用受损。税务机关会将逾期缴纳税款的纳税人列入不良纳税行为名单,严重影响企业的信用...
个税手续费返还需要交税吗?奖励给办税人员是否免个税?税局明确了!
填报主表-第1栏(一)应征增值税不含税销售额(3%征收率)-服务、不动产和无形资产栏次步骤四选择附列资料(一)-填报应税行为(3%征收率)计税销售额计算-全部含税收入栏次步骤五选择减免税明细表-选择小规模纳税人减按1%征收率征收增值税(对应减免性质代码为01011608,减免名称为“小规模纳税人减按1%征收”)...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
依据国家税务总局12366纳税服务平台给出的回复,个人所得税手续费应按“经纪代理服务”项目缴纳增值税,一般纳税人税率为6%,小规模纳税人征收率为3%。持有这个观点的还有深圳、内蒙古、厦门、安徽、大连、重庆、辽宁、河南、福建、浙江等地税务局。还有一些省份如湖南省,认为企业代扣代缴个税是法定义务,非经营活动,收...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|上交|税额|印花税|增值税|...
答:可以。增值税小规模纳税人、小型微利企业、个体工商户已依法享受其他优惠政策的,可叠加享受“六税两费”减免优惠。在享受优惠的顺序上,“六税两费”减免优惠是在享受其他优惠基础上的再享受。原来适用比例减免或定额减免的,“六税两费”减免额计算的基数是应纳税额减除原有减免税额后的数额。
年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
因此,你所有的业务就不是像小规模纳税人在二级科目应交增值税里面做了,而是需要具体细化到应交增值税的明细专栏中去。做法大家都很清楚,今天文章的关键是说说这些专栏期末余额的问题。你平时正常记账,该计入进项就计入进项,该销项就销项,该转出就转出,期末按照增值税算法算下来有留抵不再做任何分录,有税金就需要通...