公募杂谈系列:公募基金证券出借、转融通估值核算
2.3转融通会计2.4转融通主要场景会计分录2.4.1证券出借在明细账中将已融出证券的数量和金额转入“融出证券”科目。因出借人证券账户中证券不足导致已成交的证券出借合约交收违约,产生的出借人违约金借:其他费用金额[1]贷:其他应付款金额2.4.2计提出借证券的应收利息借:应收利息—应收证券出借利息...
如何做补缴印花税的会计分录?
答:印花税的征收标准是根据《中华人民共和国印花税法》所附《印花税税目税率表》执行的。印花税的税目包括合同、产权转移书据、营业账簿和证券交易等,不同的税目有不同的税率。例如,买卖合同的税率为0.03%,借款合同的税率为0.005%,股票交易的税率为0.1%(2023年8月28日起减半征收)等。印花税的计税依据一...
公募基金到底有哪几种费用?一起来捋捋,揭开基金费用面纱!
2.2.4.5基金转换资金流和信息流2.2.4.6基金转换费会计分录基金转换对产生的赎回费有两种会计处理一种为直接确认费用不扣减新申购基金成本,一种为确认费用并扣减新基金成本,其会计分录分别为:赎回费用小结:计入基金资产的部分,行业内有两种处理方式:方式一:计入基金总资产;方式二:按类别计算,即A类的赎回费...
休克疗法+货币美元化,米莱"拯救"阿根廷的进度怎样了?
2阿根廷央行的会计分录为“黄金与外汇”、“纸币与硬币”。3这就产生了套利交易,即人们从美元转向比索债券或用比索购入股票,因为目前比索债券和股票的收益率高于美元价格的上涨,之后在美元价格上涨之前再回到美元,这么一来便可以从差价中获益。4根据参议员奥斯卡·帕里利法案中的估算,这笔储蓄数量至少...
【会计分录大全】负债类业务分录
借:应付债券——可转换公司债券(面值)其他权益工具原确认的权益成分的金额贷:应付债券——可转换公司债券(利息调整)或借记股本股票面值×转换的股数资本公积——股本溢价差额库存现金以现金支付的不足转换1股的部分以上是会计分录大全负债类业务分录。新东方财经教育将持续更新会计分...
出售交易性金融资产的财务处理是什么?看晕了?一篇文章搞懂所有!
交易性金融资产主要是指企业为了近期内出售而持有金融资产,例如企业以赚取差价为目的从二级市场购入的股票、债券、基金等(www.e993.com)2024年9月21日。那么出售交易性金融资产的财务处理是什么?出售交易性金融资产的会计分录会计分录(以债券为例)(1)出售所持某债券款实收金额:借:银行存款贷:交易性金融资产——债券(成本)交易性金融...
会计分录神器,拥有世界完整版会计分录——会计分录工具
办理托收承付会计分录存货清查核算会计分录公用房提折旧会计分录汇票贴现的的会计分录基金投资债券会计分录缴交社保基金会计分录经常性支出的会计分录领料投入生产会计分录领用包装物会计分录.内部存货交易会计分录赊销固定资产会计分录收回借支差费会计分录...
都汇算清缴了,你连公司用的什么会计准则都还不清楚?
会计分录:借:资产减值损失贷:坏账准备3盘盈盘亏4长期股权投资1.小企业会计准则投资分为:短期投资和长期债券投资、长期股权投资。2.企业会计准则分为:交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资、长期股权投资。3.在长期股权投资的后续计量方面...
2004年10月成人自考企业会计学真题
假设A公司2001年1月1日股东权益合计为120万元,其中股本100万元,未分配利润20万元;2001年实现净利润30万元;2002年4月1日宣告分派现金股利35万元。要求:(1)编制2001年1月1日投资时的会计分录;(2)编制2001年4月1日宣告发放现金股利时的会计分录;(3)编制2002年4月1日宣告发放现金股利时的会计分录(列出计算...
穿透财报看风险 | 商誉虚高,不可忽视的财务风险
合并日,A公司在报表中的会计分录为:借:B公司各项资产10000商誉2000贷:B公司各项负债4000货币资金8000案例二控股合并商誉为8000-80%*6000=3200万元控股合并后,C公司仍具有独立法人资格,A公司需编制合并报表。购买日,在A公司的个别报表: