运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
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劳务派遣,严查!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!
对于该劳务派遣公司而言,差额纳税=(1060-636)÷(1+6%)×6%=24万元,购买方全额抵扣进项税额60万元。会计分录:1.销售服务时:借:银行存款1060贷:主营业务收入1000应交税费——应交增值税(销项税额)602.支付人工成本时:借:主营业务成本636贷:应付职工薪酬636借:应付职工薪酬636贷:银行...
进项税额转出会计分录账务处理
借:应付职工薪酬-职工福利费贷:原材料应交税费-应交增值税(进项税额转出)(4)企业购进的货物发生非正常损失,其价值为零,进项税额无法抵扣,应作为进项税额转出处理,发现非正常损失时:借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失贷:库存商品(5)短缺商品经查属人为,损失由个人承担的,其会计处理:借:...
高新技术企业的账务处理会计分录大全
借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款费用类支付快递费借:管理费用-快递费借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款支付通讯费借:管理费用-通讯费贷:银行存款付房租费借:管理费用-房租费借:应交税费-待认证进项税额贷:银行存款付水电费借:管理费用-水电费借:应交税费-待认证进项税额...
自产产品用于展览,增值税需要视同销售?进项税额可以抵扣吗?
既然现场消费,则属于“个人消费”;且《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第二十二条明确条例第十条第(一)项所称个人消费包括纳税人的交际应酬消费。因此,自产产品现场消费,不属于视同销售情形,但相关进项税额不得抵扣。若已认证抵扣,则须作进项税额转出,会计分录如下:...
快来抵扣这项进项税额!过路过桥费必须这样抵扣,别出错了!
会计说汇集财会行业的最新政策,实操干货>>提醒大家了,这项进项税额可以抵扣了,2018年起,新政策后过路过桥费抵扣及开票都有所变化,这篇文章告诉你怎么操作(www.e993.com)2024年9月11日。先抵扣这项进项税额!1.自2018年1月1日起,一般纳税人支付的道路、桥、闸通行费,按照收费公路通行费增值税电子普通发票上注明的增值税额抵扣进项税额。
申报表给了10个栏次填进项转出,你会几个?
出口企业在单证收齐的月份,需要做免抵退的会计分录。其中,征退税差额属于当期免、抵、退税不得免征和抵扣税额,需要做进项税额转出,并在账务处理上结转为主营业务成本。借:主营业务成本14贷:应交税费-应交增值税(进项税额转出)14这14万就填写在第18栏次。
零税率、免税、免征和不征税到底有什么区别?
增值税免税,是指某项应税行为,因为国家政策扶持,销售环节不征收增值税,但进项不允许抵扣,不退还。零税率和免税的区别如下零税率是指税率为0%,不交税还退税;免税是指不征税,不交税,不让抵。此类收入做会计分录时,无需计提增值税。例如蔬菜销售,目前在生产和流通领域免收增值税,某企业实现收入5,000元,会计处...
冬奥健儿收割奖牌!国家给予的奖金需要缴税吗?
会计分录:借:营业外支出218贷:库存商品200应交税费——应交增值税(销项税额)18所以,企业将自己的商品赠与他人,做视同销售处理。2.其他情形视同销售的会计分录(1)货物交付他人代销委托方发出商品时确认收入;收取手续费方式下在收到受托方开来的代销清单时确认收入,货物发出时计入发出商品科目。
64个增值税抵扣问题答复汇总
购买方缴纳契税、印花税,另一方缴纳增值税及附加、企业所得税、印花税。印花税万分之五,契税要按照当地的标准一般是1-3%,没有发票不可以抵扣进项税,但是企业所得税可以法院拍卖资料等税前扣除。2.我公司购买酒水送给客户,取得了增值税专票,请问可以抵扣吗?会计分录如何做?