运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
运输进项专票是指物流公司在购买运输服务时,由提供服务的单位开具的增值税专用发票。这张发票就像是物流公司和提供运输服务单位之间的“桥梁”,它记录了双方交易的详细信息,包括服务名称、数量、金额等。有了这张发票,物流公司就可以进行增值税抵扣,从而减少应纳税额。二、为什么运输进项专票重要?合法合规经营:运输进...
“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!
增值税会计分录1.一般纳税人销售时:借:银行存款/应收账款等贷:主营业务收入应交税费——应交增值税(销项税额)结转本月增值税分两种情况,关于结转本月增值税参考如下的分录:①如果是需要缴纳增值税,分录参考如下:借:应交税费——应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)应交...
电子承兑到期做账怎么做,尤其是这4种情况,早知早受益
应交税费——应交增值税(销项税额)130023个月后,该项票据到期,天润公司收回款项11300元,存入银行,会计分录为:借:银行存款11300贷:应收票据113003如果该项票据到期,萌牛公司无力偿还,天润公司应将到期票据的票面金额转入“应收账款”科目,会计分录为:借:应收账款11300贷:应收票据11300当企业出现现...
高效通:企业外购酒水用于招待和送礼的财税处理
一、账务处理-企业购买酒水用于招待或送礼,会计通常将其计入销售费用下的业务招待费科目。-如果企业取得增值税专用发票,并且立即使用,会计分录如下:-招待用:借记销售费用-业务招待费,贷记银行存款。-送礼:借记销售费用-业务招待费和应交税费-应交增值税(进项税额),贷记银行存款和应交税费-应交增值税(销...
零税率、免税、免征和不征税到底有什么区别?
增值税免税,是指某项应税行为,因为国家政策扶持,销售环节不征收增值税,但进项不允许抵扣,不退还。零税率和免税的区别如下零税率是指税率为0%,不交税还退税;免税是指不征税,不交税,不让抵。此类收入做会计分录时,无需计提增值税。例如蔬菜销售,目前在生产和流通领域免收增值税,某企业实现收入5,000元,会计处...
案例详解增值税进项税额转出、月末结转会计处理
会计分录:借:应付职工薪酬2478(2200+260+18)待处理财产损溢1239(1100+130+9)贷:库存商品3300应交税费——应交增值税(进项税额转出)4172销售商品账务处理借:银行存款22600贷:主营业务收入20000应交税费——应交增值税(销项税额)2600...
会计知识:赠送商品会计分录
会计知识:赠送商品会计分录会计知识:赠送商品会计分录。新东方财经网发布初级会计、cpa和会计实操等资料,供会计人学习。一、企业发生促销展业赠送礼品,属于业务宣传费,不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。二、发生的促销展业赠送礼品等支出,计入“销售费用——业务宣传...
什么是滞留票(制造费用结转的方法是什么)
滞留票,通俗的说就是销售方已经开具申报,购买方没有认证抵扣的发票。按照滞留票的概念,就是我们有取得的发票没有认证抵扣进项税。原因自然不是因为企业人傻钱多,把白花花的进项税都放弃了,而可能是企业财务人员因为各种原因把发票放过期了(那个时候认证期限还是90天),然后又怕公司处罚,所以直接就把这个事情瞒下来...
税金结转的会计分录
贷:应交税费—应交增值税—进项税额应交税费—应交增值税—转出未交增值税(销项+进项转出-进项)借:应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷:应交税费—未交增值税上缴增值税分录借:应交税费—未交增值税贷:银行存款提示:增值税属于价外费用,年末不管进项税富余,还是有未交增值税,都无需...
高新技术企业的账务处理会计分录大全
会计分录收入类收到技术服务费借:银行存款贷:主营业务收入-技术服务费贷:应交税费-应交增值税-销项税额销售软件借:银行存款贷:主营业务收入-软件贷:应交税费-应交增值税-销项税额收到技术维护费借:银行存款贷:主营业务收入-技术维护费...