运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)
运输进项专票是指物流公司在购买运输服务时,由提供服务的单位开具的增值税专用发票。这张发票就像是物流公司和提供运输服务单位之间的“桥梁”,它记录了双方交易的详细信息,包括服务名称、数量、金额等。有了这张发票,物流公司就可以进行增值税抵扣,从而减少应纳税额。二、为什么运输进项专票重要?合法合规经营:运输进...
注销又有新规定!6月20日起,企业注销必须这样办,否则后果严重!
注意,企业一定要有正常的往来流水,不能简单粗暴的做“其他应付款”转为“实收资本”的会计分录。2、企业还有留抵税额如何处理?根据规定,企业注销后,期初存货中尚未抵扣的已征税款,以及留抵税额,税务机关都是不再退还的。企业可以将相当于该部分进项税额的货物销售给关联公司,产生销项税,同时能给关联公司开具进...
当月开具红字专用发票信息表已生成编号,什么时候进项转出?
我是一家餐饮公司,为按月申报的增值税小规模纳税人,由于对新出台政策不熟悉,2023年5月25日为客户开具了2万元的3%征收率增值税普通发票。5月实际月销售额为15万元,均为3%征收率的销售收入,我公司客户为个人,无法收回已开具发票,请问我公司还能够享受3%征收率销售收入减按1%征收率征收增值税政策吗?我公司是零售摩...
已认证的发票可以退回作废吗,如何处理?
1.收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月;2.销售方未抄税并且未记账;3.购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。该规定所称抄税,是报税前用IC卡或者IC卡和软盘抄取开票数据电文。因此,增值税专用发票开错后,尚未收回发票的抵扣联和发票联不可以作...
申报表给了10个栏次填进项转出,你会几个?
3、附表2的第8b、23栏,其他扣税的其他项、其他应作进项税额转出的去情况。4、附表2的第25、26、27栏,期初已认证相符但未申报抵扣、本期认证相符且未本期未申报抵扣、期末已认证相符但未申报抵扣。看完这些,有朋友就给二哥留言,二哥,你附表2第二大部分进项税额转出栏都没怎么说过呢。确实,进项税额转出没怎...
税局紧急通知!12月31日截止!这种发票不能再开了,会计还不知道麻烦...
2、发票可以不认证,如果已认证,需要作转出处理(www.e993.com)2024年10月26日。二、技术维护费可以全额抵减增值税根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)规定,企业每年向航天信息或百旺金赋缴纳技术维护费,取得增值税普通发票的,可以全额抵减增值税。
应交税费会计分录大全!赶紧转走!
增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”、“销项税额抵减”、“已交税金”、“转出未交增值税”、“减免税款”、“出口抵减内销产品应纳税额”、“销项税额”、“出口退税”、“进项税额转出”、“转出多交增值税”等专栏。2、应交税费——未交增值税...
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上海代理记账 企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?
发票,就是所谓的原始凭证,我们会计人员在做账的时候,会把原始凭证粘贴在记账凭证的背面,原始凭证的真实性和完整性会直接影响到整个账本的真实性。那么企业已入账未抵扣的发票怎么做分录?一、已入账未抵扣的发票怎么做分录?1.收到进项:借:应交税费-应交增值税(进项税)。
连老会计都头疼的18个会计分录,建议收藏!
应交税金--应交增值税(进项税额转出)6款已付清但发票未到如何账务处理1)外购货物已验收入库,货款已付清,但购货增值税专用发票未到,可先按实际付款额。借:“库存商品”等科目贷:“银行存款”科目2)待取得专用发票时,用红字冲销上述分录,再按专用发票上注明的金额、税额。