实例讲解!小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入减按1%征收增值...
小规模纳税人减按1%征收率征收增值税的销售额应填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“应征增值税不含税销售额(3%征收率)”相应栏次,对应减征的增值税应纳税额按销售额的2%计算填写在《增值税及附加税费申报表(小规模纳税人适用)》“本期应纳税额减征额”相应栏次,并在《增值税减免税申报明细...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到,...
老丁解税|你真的理解增值税加计抵减吗?
即增值税加计抵减的原理是对增值税应纳税额的抵减,属于对结果的抵减,并不是增加计算应纳税额过程中的进项税额。也就是说,加计抵减,重点在“抵减”,即抵减应纳税额,“加计”只是“抵减”的计算依据。简言之,加计抵减就是“减”应纳税额,而不是“增”进项税额。用一个小案例解释如下:某一般纳税人企业...
“六税两费”优惠,变了!税局提醒!
对于退回的六税两费直接冲减税金及附加。一文掌握超全税费会计处理中国现行的税种共18个种,分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。那么,这些税种...
银行利息退回分录:怎样正确记录与解决?
当公司需要支付信用卡利息时,需要将该费用记录在支出账户中。具体的会计分录如下:借记-信用卡利息支出:信用卡利息金额贷记-银行存款:信用卡利息金额2.计提信用卡利息:信用卡利息一般是按月计算的,假如公司在月末需要计提信用卡利息时,需要将该费用记录在负债账户中。具体的会计分录如下:...
不用交残保金了!国家明确了!今天起,这类企业免征残保金!部分地区...
(4)残保金减免的会计处理若因安置残疾人就业满足安置月数而获得全部减免或人员不超过30人免征残保金,可以不必计提;若因政策优惠或安置残疾人就业但未满足安置比例,则部分减免,可以仅就减免后实际应缴金额计提(www.e993.com)2024年7月30日。若希望账面反映减免金额,也可以先行计提,然后原分录冲回。
劳务派遣,严查!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!
其中属于工资薪金支出的费用,准予计入企业工资薪金总额的基数,作为计算其他各项相关费用扣除的依据。二、社保缴纳及税收优惠方面今天说这个问题呢也是很多人都在咨询,社保划为税务征收,很多人未临时工和劳务用工犯了难,今天就分情况跟大家讨论讨论1、与临时工存在聘用关系,双方存在实际雇佣关系...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!|纳税|增值税|企业所得税|...
会计分录:(1)收到返还手续费借:银行存款贷:其他收益应交税费-应交增值税(销项税额)(2)支出时根据不同用途做分录如奖励给财务部办税员的:借:应付职工薪酬贷:银行存款用于日常支出的,计入相关费用即可。三、返还手续费要不要交税?1、增值税...
水利基金的计税依据是什么?水利基金的会计分录怎么处理?
具体来说,企业的会计分录如下:1、企业计提水利基金时借:税金及附加(企业根据当地的实际计算方式进行计算)贷:应交税费-水利基金打开网易新闻查看精彩图片2、企业实际缴纳水利基金时借:应交税费-水利基金(一般在申报次月进行缴纳)贷:银行存款(一般情况下,水利基金都是从企业的对公账户直接扣除的)...
建议收藏!最全税费的会计处理,一篇就够了…
发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额:...