去年多结转的成本今年应该怎么调回来?
贷:利润分配——未分配利润科目;2)如为借方余额做相反的会计分录。本科目结转后应无余额。
应交增值税到底要不要月末结转?财政部明确了!
也就是说像“进项税额”、“销项税额”等这些都是“应交增值税”的专栏,按照财政部的意思,专栏是只用来核算的,专栏与专栏之间并不存在结转的问题,因此上边那个分录根本就没有存在的必要。2应交增值税明细科目该如何结转?既然上边的分录不需要做,那应交增值税的明细科目就都不需要结转了吗?当然不是,需要结...
年底了,应交增值税各专栏需要结转吗?
加上这个分录后,你再看看应交增值税这个科目,余额是0,其发生数也是0了。其实要不要补充后面这个分录,在现实中很多人都有疑问?但是财政部的回复其实很明确,就是不需要。根据《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕36号)的相关规定,增值税一般纳税人应在“应交增值税”明细账内设置“进项税额”“销项税额”“...
研发费加计扣除政策一文全解(20240731更新)
企业2016年会计处理折旧额300万元,税收上可扣除的加速折旧额为200万元,此时会计折旧额大于税收折旧额,则2016年度、2017及以后年度申报加计扣除政策时,均仅可就其对其在实际会计处理上已确认且未超过税法规定的税前扣除金额200万元计算加计扣除100万元。若该设备6年内用途未发生变化,每年均符合加计扣除政策规定,则企业6...
深圳市证通电子股份有限公司关于中证中小投资者服务中心《股东...
年审会计师无法获取充分、适当的审计证据确定该笔资金的最终去向;同时无法判断其余额是否可以全部收回,据此年审会计师对年报出具保留意见,对内部控制审计报告出具否定意见。与年报同日披露的《关于前期会计差错更正及追溯调整的公告》显示,你公司董事会认为需要将上述交易予以还原,借记其他应收款-永泰晟,贷记应付账款。
变了!增值税税率13%→9%!又可以少交税了!|增值税_新浪财经_新浪网
二、会计必须知道,这18种情形免征增值税提醒:1、免征增值税,只能开普票不能开专票(www.e993.com)2024年9月19日。2、直接减免不需要计提减免的增值税,应全部计入收入。3、同时符合小微企业免征增值税政策和其他免征增值税政策的,按照小微企业免征增值税政策填写申报表。三、会计必须知道,这17种情形不征增值税...
沈阳惠天热电股份有限公司关于公司 股票交易撤销退市风险警示暨停...
(三)结合四个季度供热业务产品产销量、期间煤价波动情况、成本结转情况、供热单位煤耗及有关数据同比、环比变化情况,说明相关成本结转是否符合会计准则的规定。请年审会计师对上述问题进行核查并发表明确意见。回复:1.采购量一季度采购30.9万吨,同比升高17.62%,环比降低44.57%;因2022年底库存较2021年底少,为满足煤...
年底关账,账务调整方法、差错更正会计处理等
答:这种情况下可以运用综合账务调整法,红字冲销法和补充登记法综合运用。一般适用于会计分录借贷方有一方会计科目用错,而另一方会计科目没有错的情况;正确的一方不调整,错误的一方用错误科目转账调整,使用正确科目及时调整,且主要用于所得税纳税审查后的账务处理。
年底会计要做的事:资产盘点、清理往来、减值测试、调账、年报编制等
税务部门给出分录为直接操作“未交增值税”科目。在会计实操工程中,要注意,不能等“转出未交增值税”科目已经结转完后,在去对“未交增值税”进行转出。这样未交增值税的贷方余额,就不能反映,当月实缴增值税的额度,需要“转出未交增值税”结转的同时,进行加计抵扣分录。如下:...
柠檬云财税:老会计留下来的期末结转会计分录!别的地方学不到!
分析:根据上面的会计分录,转出未交增值税的对方科目是未交增值税,而下月未交增值税都是会走银行扣款的,所以都是全年应交的税款。可反推全年已抵扣进项=100-45=55万进项余额为60万,所以有5万是12月未抵扣的进项税额。根据前面的原则,这5万是有用的,留到下年期初,其余反向结平(借方余额的放贷方,贷方余额...