“六税两费”优惠,变了!税局刚刚提醒!|上交|税额|印花税|增值税|...

对于退回的六税两费直接冲减税金及附加。一图掌握最全税费会计处理中国现行的税种共18个种,分别是:增值税、消费税、企业所得税、个人所得税、资源税、城市维护建设税、房产税、印花税、城镇土地使用税、土地增值税、车船使用税、船舶吨税、车辆购置税、关税、耕地占用税、契税、烟叶税、环保税。那么,这些税种...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...

暂估入库会计分录:某公司购进原材料A一批(可以取得增值税专用,税率13%),原材料已验收入库,但尚未收到发票。合同约定材料价格共计1130元(含税)。当月入库未收到发票,月底时为了正确核算企业的库存成本,应进行暂估入账。会计分录如下:借:原材料1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票1000注意:未取得增值...

运输进项专票是什么(怎么抵扣及税额转出会计分录详解)

运输进项专票是指物流公司在购买运输服务时,由提供服务的单位开具的增值税专用发票。这张发票就像是物流公司和提供运输服务单位之间的“桥梁”,它记录了双方交易的详细信息,包括服务名称、数量、金额等。有了这张发票,物流公司就可以进行增值税抵扣,从而减少应纳税额。二、为什么运输进项专票重要?合法合规经营:运输进...

补缴税款的会计分录怎么做?

1、应作销售而未作导致少记销项税额的调整分录:借:应收账款(库存现金等)贷:主营业务收入应交税费——增值税检查调整2、因取得假发票,虚开、代开发票以及其他不符规定发票须转出进项税额的调整分录:借:原材料(库存商品等)贷:应交税费——增值税检查调整二、补缴去年的增值税例如:小规模企业,税务自查...

税收滞纳金会计分录怎么做?税款滞纳金如何计算

（2）扣缴义务人未暂停支付相当于税款的款项但在一日之内报告的，税务机关可向纳税人直接追缴税款，纳税人未按规定期限缴纳的，应加收滞纳金，滞纳金的缴纳主体是纳税人。税收滞纳金会计分录怎么做？税款滞纳金如何计算对于这两个问题我们就说到这里，如果您还有其他想要了解的，请咨询我们的钇财税顾问。多谢阅览！声明：...

增值税的会计分录,应交、未交、待抵扣这样做就对了!

发生销售退回的,应根据按规定开具的红字增值税专用发票做相反的会计分录(www.e993.com)2024年11月15日。⑤差额征税的会计处理一般纳税企业提供应税服务,按照营业税改征增值税有关规定允许从销售额中扣除其支付给其他单位或个人价款的,按现行增值税制度规定企业发生相关成本费用允许扣减销售额的,发生成本费用时,按应付或实际支付的金额,借记“主营...

收到税局退回的这些钱,如何账务处理?

解析:1、计算应退增值税:借:其他应收款-即征即退增值税2000贷:其他收益/营业外收入20002、收到退的增值税:借:银行存款2000贷:其他应收款-即征即退增值税2000来源:郝老师说会计

劳务派遣,严查!正式文件已发!即日起,这些行为不要再有了!

对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、...

“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!错用“暂估”可能引来牢狱之灾!

暂估冲回会计分录:1)红字冲回暂估入库借:原材料-1000贷:应付账款—XX供应商—暂估/无票-10002)收到发票,作常规入库处理借:原材料1000应交税费—应交增值税(进项税额)130贷:应付账款—XX供应商1130注意:按照规定,暂估入库要在次月红字冲回。但在实际工作当中,如果次月发票还是没有收到...

【案例】增值税的账务处理(含留抵退税)

4、留抵退税会计分录A企业从事照明灯具制造,属于《中小企业划型标准规定》中的工业,按照“营业收入”指标确定留抵退税企业划型。2021年度累计增值税销售额为10万元,小于300万元,A企业为留抵退税微型企业。A企业2019年3月(税款所属期)期末留抵税额为10万元,2022年3月(税款所属期)期末留抵税额为100万元,符合14...