实操案例:如何判定融资性贸易和虚开发票犯罪?

二是上游供应商和下游客户均为同一实际控制人控制,或上下游之间存在特定利益关系;三是贸易标的由对方实质控制;四是直接提供资金或通过结算票据、办理保理、增信支持等方式变相提供资金。“融资性贸易”的判断标准重点包括上下流交易的定价机制、涉及货物实际控制权与风险转移条款、以及各环节交易方的选择等要素。融...

胡巧莉|数字资产担保规范的体系构造

对于如何确定某一数字资产上的“所有权”归属,应以取得“私钥”和控制权作为判断标准,正如合法占有某有形财产则被推定为所有者一样。当然,根据当事人之间的不同安排,所有权归属的判断有所差异:在代理或者信托的结构下,应按照代理和信托规则确定所有权人;在存在多个“私钥”的情形下,分别享有不同私钥的人可能形成对...

市场规则标准

判断一项交易是否应当申报经营者集中时,首先判断交易是否构成经营者集中,其次判断经营者集中是否达到申报标准,建议参考《经营者集中审查规定》有关控制权判断和营业额计算的规定。在判断是否应当申报时,需要重点关注以下风险:(一)控制权认定不准确,误判交易不构成经营者集中导致未依法申报违法实施集中。案例判断一项...

原创|北京互联网法院课题组:AI生成声音侵害声音权益的法律认定...

声音是否具备可识别性以及AI生成声音是否具备可识别性,贯穿AI生成声音侵害人格权认定全链条,前者既关乎他人未经许可使用的行为是否构成侵权,又决定了有无必要进行后者的判断;后者关乎自然人声音能否及于AI生成声音以及未经许可使用该AI生成声音是否构成侵权,可以从主观标准、客观标准、使用方式三方面综合判定,主观标准应以一...

...对于“造假金额+造假比例”的标准修改为一年、两年、三年及...

二是关于规范类退市指标,新增的控股股东资金占用、财务报告内部控制审计意见、控制权无序争夺三种规范类强制退市指标,自新上市规则发布实施时开始适用。上市公司存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金,在新上市规则发布实施后,被中国证监会作出责令改正,在规定期限内未改正的,适用新上市规则判断是否触及规范类强制退市...

天职洞察 | 贸易“十不准”对央国企内控体系到底产生什么影响?

根据《企业会计准则第14号——收入》(财会[2017]22号)第三十四条规定:“企业应当根据其在向客户转让商品前是否拥有对该商品的控制权,来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人(www.e993.com)2024年11月26日。企业在向客户转让商品前能够控制该商品的,该企业为主要责任人,用总额法确认收入;否则,该企业为代理人,用净额法确认收入。”中央...

AI文生内容的版权战争:从个案到根本逻辑

USCO《登记指南》第III部分明确表示对于包含人工智能生成材料的作品的版权登记判断标准包括:“本局将考虑人工智能贡献是否……代替作者自行原创构思……,特别是人工智能工具如何运作以及如何使用它来创作最终作品”;“在所有情况下,重要的是人类对作品表达的创造性控制(theextenttowhichthehumanhadcreativecontrol...

程啸:论个人数据经济利益的归属与法律保护 | 中国法学202403

由于个人数据上的精神利益与经济利益密切联系、互相影响,剥夺自然人对其个人数据上经济利益的控制很可能导致自然人的精神利益也难以得到保障。2.不应依据价值的高低判断个人数据经济价值的归属仅以个人数据的经济价值低或稀薄为由,就将个人数据上的经济利益全部配置给数据处理者是不妥当的。单个自然人的个人信息在很多...

滨化集团股份有限公司 关于上海证券交易所信息披露 监管工作函的...

中的质押担保、款项支付和退回安排等具体条款,说明本次交易支付大额意向金的原因及商业合理性,以及是否存在信息披露不及时的情况;(3)结合公司尽职调查情况,补充披露公司与汇泰控股上述交易最新进展,是否存在终止风险;(4)结合公司当前所持有的鲁北集团股权比例和拟进一步收购的股权比例,说明是否会对鲁北化工的控制权产生...

安晋城|股权并购的瑕疵救济

控制权并非有体物,不存在“交付”。考察该要件的规范目的可知,将瑕疵存在时点确定在交付,是由于此时标的物才脱离出卖人的控制,此前的瑕疵出卖人可以消除,此后的瑕疵则不可归咎于出卖人。此处的判定标准并非占有的转移,而是标的控制权的转移。因此,股权并购的瑕疵应在收购方实际控制目标公司时存在。