投资者提问:公司资产负债表的“货币资金”与现金流量表“现金及...
相关报表差异主要涉及受限资金,包括票据保证金、信用证保证金等,感谢您对公司的关注。
IPO现金流量表的异常特征及实务案例分析
如果被审单位是采用电算化编制现金流量表,则应先评价编制软件及其程序的可信度和科学性,条件允许时抽取若干月份的现金流量表,要求客户按各资产负债和损益表项目的最底层明细科目提供对应科目为现金及现金等价物的明细科目余额及发生额表,自行手工编制现金流量表进行核对测试。此外,在审计现金流量表还需要注意投资活动产...
许小年:谈日本出坑启示?先搞清“坑”是什么
从价值的源泉看问题,“现金流量表衰退”或许是比“资产负债表衰退”更为准确的表述,不仅因为现金枯竭将迫使资不抵债的企业和金融机构倒闭,而且因为资产负债的问题说到底是现金流量的问题。所谓“资不抵债”的实质是资产收益抵不上债务成本,资产收益的现金流入抵不上利息的现金流出。现金流不仅会引发衰退,它就是衰退本...
现金流量表常见问题汇编
现金流量表的“现金及现金等价物”不一定等于资产负债表的“货币资金”,其差额包括两种:一是不可随时支付的存款,如法院冻结款、企业出于投资目的而持有的定期存款;二是具有现金等价物特征的非货币资金,如企业了不使现金闲置而购买的有活跃市场的短期债券,在需要现金时可随时变现,属于现金等价物。“现金等价物”的定...
中航京能光伏封闭式基础设施证券投资基金更新的招募说明书(2023年...
基金管理人过往的财务资料未必一定能反映本基金日后的经营业绩、财务状况及现金流量,不能保证基金管理人将能成功地从基础设施经营中产生足够收益。5、基金发售失败的风险基金募集期限届满,如果出现:(1)基金份额总额未达到准予注册规模100%,或(2)募集资金规模不足2亿元,或投资者少于1000人,或(3)原始权益人...
湖北兴发化工集团股份有限公司
一、合并资产负债表单位:万元■二、合并利润表单位:万元■三、合并现金流量表单位:万元■第十节其他重大事项一、截至本报告书签署日,信息披露义务人已按有关规定对本次权益变动的有关信息进行了如实披露,不存在为避免对权益变动报告书内容产生误解而必须披露而未披露的其他信息,以及中国证监会或者上交...
IPO企业现场检查发现成本费用归集不准确——公司大方承认财务人员...
试算平衡表中未审数据与发行人确认或提供的未审数据期初、期末均存在多项差异,部分询证函内容填写错误、部分询证函索引号对应的单位与往来函证统计表不一致、未合理解释回函差异,原材料盘点表记录数据出错,审计工作底稿中累计折旧测算数与报表审定数存在差异且未合理解释,预付账款项目审计证据不充分,临时借用或实习...
赣州银行IPO迷局:揭秘百亿现金流差额谜团
赣州银行回复表示,“形成差异的主要原因是贷款新增规模与现金流出的统计口径不一致,不存在可比性。我行现金流量表是按照季度发生额进行统计,贷款规模是按照资产负债表当年累计发生额进行统计,二者的减项基数不同,所以存在差异,若按照同口径计算,不存在较大偏差。”针对赣州银行表示的现金流量表为第三季度单季度数据...
现金流量表期初现金余额是什么?
现金流量表期初现金余额有两种:现金流量表期初现金余额在本年累计金额里写资产负债表的货币资金年初数;现金流量表本月期初金额写上月资产负债表的货币资金期末数即本月期初数。现金流量表是财务报表的一种,它反映企业一定会计期间内有关现金流入流出的信息。现金流量表是反映一个会计期间现金和现金等价物流入和流出...
金凯生科:现金流量是期间金额,不存在“投资活动现金余额”
现金流量是期间金额,不存在"投资活动现金余额"。如果您想问的是公司投资活动净现金流量,可以查看公司现金流量表及其附注。感谢您对公司的关注!投资者:董秘您好,注意到贵公司以氟化工为主,用CDMO医药行业上市,请问贵公司有无财务造假的可能?金凯生科董秘:尊敬的投资者,您好!公司招股说明书引用的财务报告...