增值税发票64个实务问题
《营业税改征增值税试点实施办法》(财税〔2016〕36号印发)第二十六条的规定:“增值税扣税凭证,是指增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票、农产品销售发票和完税凭证。”二手车销售统一发票不属于可抵扣的有效凭证,如果需要抵扣的,需要取得销售方开具的专用发票。8.我公司取得专票已经抵扣了,现...
我叫增值税,我又变了!这是新版税率表和抵扣方式!
经营租赁业务,按照有形动产租赁税目征税,税率为13%;运输服务,按照交通运输服务征税,税率为9%。(2)根据财税(2016)140号,十六、纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照“建筑服务”缴纳增值税。2、3种业务,9%变6%注:导图中内容仅供参考,不作为实务依据。政策依据:(1)根据财税[2016]36...
我叫增值税,我又变了!2024年9月起,这是新版税率表和抵扣方式!
经营租赁业务,按照有形动产租赁税目征税,税率为13%;运输服务,按照交通运输服务征税,税率为9%。(2)根据财税(2016)140号,十六、纳税人将建筑施工设备出租给他人使用并配备操作人员的,按照“建筑服务”缴纳增值税。2、3种业务,9%变6%注:导图中内容仅供参考,不作为实务依据。政策依据:(1)根据财税[2016]36...
【涨知识】@T老师,跨年度租期收取不动产租金在税务方面要注意什么?
关于租金收入确认问题,根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第十九条的规定,企业提供固定资产、包装物或者其他有形资产的使用权取得的租金收入,应按交易合同或协议规定的承租人应付租金的日期确认收入的实现。其中,如果交易合同或协议中规定租赁期限跨年度,且租金提前一次性支付的,根据《中华人民共和国企业所得税法...
我叫数电票!12月起,这是我最新最全的开具方法和操作实务!
数电发票可直接通过“电子税务局”开具,其中,有5项特定业务,其相应的“备注信息”为必填项(不填开不了票),包括:建筑服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、旅客运输服务。一、建筑服务建筑服务备注栏必填内容包括建筑服务发生地建筑项目名称跨地(市)标志。
税局紧急通知,数电票申报方式大改!11月起,这是最新最全的开票方及...
数电发票可直接通过“电子税务局”开具,其中,有5项特定业务,其相应的“备注信息”为必填项(不填开不了票),包括:建筑服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、旅客运输服务(www.e993.com)2024年10月20日。一建筑服务建筑服务备注栏必填内容包括建筑服务发生地建筑项目名称跨地(市)标志。
问:国家税务总局山东省税务局关于开展全面数字化的电子发票试点...
发生特定应税行为及特定应用场景业务(包括:稀土、建筑服务、旅客运输服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、农产品收购、光伏收购、代收车船税、自产农产品销售、差额征税、成品油、民航、铁路等)的,电子发票服务平台提供了上述对应特定业务的数电票样式,试点纳税人应按照发票开具有关规定使用特定业务数电...
关于开展全面数字化的电子发票试点工作的公告
发生特定应税行为及特定应用场景业务(包括:稀土、建筑服务、旅客运输服务、货物运输服务、不动产销售、不动产经营租赁服务、农产品收购、光伏收购、代收车船税、自产农产品销售、差额征税、成品油、民航、铁路等)的,电子发票服务平台提供了上述对应特定业务的数电票样式,试点纳税人应按照发票开具有关规定使用特定业务数电...
跨年度租期收取不动产租金在税务方面要注意什么?
问:我公司是增值税一般纳税人,今年1月对闲置办公楼进行了出租,签订《租赁合同》,2024年1月为免租期,2024年2月1日至2026年1月31日为租赁期,已一次性收取2年租金150万元,并在1月开具了增值税专用发票。我们一次性收取的跨年租金,怎样确定企业所得税收入的时间呢?
“数电发票不用打印”,只是一个谣传!
附数电发票的15种版式一、增值税专用发票二.普通发票三.稀土电子发票四.建筑服务电子发票五、旅客运输服务电子发票六、货物运输服务电子发票七.不动产销售电子发票八.不动产经营租赁服务电子发票九.农产品收购电子发票十.光伏收购电子发票十一.代收车船税电子发票十二.自产农产品销售电子发票十三.差额...