进出口全流程核心问题解析-培训重点

1、免、退税计算原理2、换汇成本审核3、外贸企业退税申报时限及凭证(五)出口货物退(免)税风险控制1、逾期申报的风险2、未及时收齐单证的风险3、进项发票的风险4、单证备案的风险5、外贸企业函调的风险四、跨境应税服务退(免)税1、跨境服务适用零税率的应税服务2、跨境服务适用增值税免税政策的...

生产出口企业的进项税处理

根据以上公式:不予免征和抵扣税额=100×(13%-9%)=4万元最大退税额=100×9%=9万元留抵税额=(8-4)-11=-7万元(贷方余额,应交增值税)在这个例子中,企业需要交纳7万元的增值税。综上所述,生产出口企业的进项税处理需要根据具体的退税政策、免税政策以及企业的实际情况...

如何计算进口大豆的成本?这种计算方法对贸易商决策有何影响?

总成本=采购价格+运输费用+保险费用+关税+增值税+汇率波动成本具体来看,每个组成部分的计算方法如下:采购价格:这是从国外供应商处购买大豆的单价乘以购买数量。运输费用:包括从出口国到进口国的海运费用、港口装卸费用等。保险费用:为货物在运输过程中可能遭受的损失投保的费用。关税:根据进口...

琪鲁课堂丨增值税加计抵减43号公告要求的进项税额计算公式中,当期...

琪鲁课堂丨增值税加计抵减43号公告要求的进项税额计算公式中,当期全部销售额包含出口免税销售额、其他免税销售额、简易计税销售额等?发布日期:2024-01-23来源:国家税务总局山东省税务局办公室(党委办公室)字号:[大][中][小]打印本页正文下载分享:...

【涨知识】先进制造业企业发生出口业务,如何申报享受增值税加计抵...

我公司是先进制造业企业,根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部、国家税务总局公告2023年第43号),我公司可以在2023-2027年享受增值税进项税额加计抵减,今年11月份,我公司发生了第一笔出口货物业务,请问怎么计算加计抵减呢?

《“走出去”税收指引》(2024年修订版)80个情景问答

3.问:我公司现有一批使用过的生产设备,该设备按照规定不得抵扣进项税额,因此我公司此前并未计算抵扣该设备进项税额(www.e993.com)2024年11月8日。现将该设备用于境外投资,请问可以申请办理出口退(免)税吗?答:可以申请办理出口退(免)税。该设备增值税退(免)税的计税依据,按下列公式确定:...

税务局为什么查你?原来就是9个公式的问题!

1.计算公式:指标值=一般纳税人专票使用量-一般纳税人专票上月使用量。2.问题指向:增值税专用发票用量或额度骤增,除正常业务变化外,可能有虚开现象。3、预警值:纳税人开具增值税专用发票超过上月30%(含)并超过上月10份以上4.检查重点:检查纳税人的购销合同是否真实,检查纳税人的生产经营情况是否与签订的合同情...

先进制造业加计抵减政策汇总|制造业企业_新浪财经_新浪网

先进制造业企业兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额,按照以下公式计算:不得计提加计抵减额的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×当期出口货物劳务和发生跨境应税行为的销售额÷当期全部销售额。政策依据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政...

哪些情况下可适用增值税零税率政策?

《财政部国家税务总局关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》(财税〔2012〕39号)第五条明确了增值税免抵退税的计算方法,具体分为三个步骤:第一步,计算当期应纳税额。当期应纳税额=当期销项税额-(当期进项税额-当期不得免征和抵扣税额)。第二步,计算当期免抵税额。当期免抵税额=当期出口货物离岸价×外汇...

增值税进项税额的7个分摊方法

出口企业应分别核算增值税免抵退项目和增值税即征即退、先征后退项目,并分别申请享受增值税即征即退、先征后退和免抵退税政策。用于增值税即征即退或者先征后退项目的进项税额无法划分的,按照下列公式计算:无法划分进项税额中用于增值税即征即退或者先征后退项目的部分=当月无法划分的全部进项税额×当月增值税即征...