继续恶补财务思维

再往下,我们还可以把应收也拿掉,用现金除以你的负债,又得到一个公式:现金比率=现金类资产÷流动负债这三个比率,就是你的流动资产和流动负债之间的关系。变现最慢的,叫流动比率,变现快一点的,叫速动比率,变现最快的,叫现金比率。一个好的CEO,在这三个比率里,最应该关心哪一个呢?其实是不一定的。如...

奥锐特药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券上市公告书

利息保障倍数=(利润总额+利息支出)/利息支出每股经营活动产生的现金流量净额=经营活动产生的现金流量净额/期末股本总额每股净现金流量=净现金流量/期末股本总额(二)最近三年及一期扣除非经常性损益前后的每股收益和净资产收益率根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及...

详解万物云年报中,各项数据背后的意义

盈余保障倍数是经营净现金流与净利润的比值;核心净利润可以理解为EBITDA,主要是剔除了无形资产摊销、资产减值损失等的影响。一般来说,企业的盈余保障倍数至少应该大于1。因为净利润是减去了无形资产摊销和资产减值损失的,而经营净现金流则没有。但当前很多物企受物业费收缴难的影响,应收账款高企,经营净现金流大幅萎缩。

光威复材:公司盈余现金保障倍数下降主要是军品业务回款情况各年度...

公司回答表示,您好!公司盈余现金保障倍数下降主要是军品业务回款情况各年度间可能会有较大差异、报告期内军品业务的现金回款减少所致;关于一季度预告业绩下滑,如公司公告披露,军品业务发货存在季度间波动是正常情形,而碳梁业务订单下减少,但其对公司利润贡献的影响较小,更多体现在收入层面,公司整体业务健康,经营正常。谢谢!

判断企业盈利质量的好帮手:盈余现金保障倍数

计算公式为:盈余现金保障倍数=经营现金净流量/净利润这个指标很方便查数据,现金流量表和利润表里面直接就有。比如长江电力的现金流量表如下图所示:打开网易新闻查看精彩图片怎么看现金流量表在之前分析财报的文章里有非常详细的说明,不熟悉的建议回过头多看几遍。

现金流量表的编制方法及计算公式,太全了!

公式二倒挤产生的数据,与公式一计算的结果悬殊不会太大(www.e993.com)2024年11月22日。4、购买商品、接受劳务支付的现金=〔利润表中主营业务成本+(存货期末余额-存货期初余额)〕×(1+16%)+其他业务支出(剔除税金)+(应付票据期初余额-应付票据期末余额)+(应付账款期初余额-应付账款期末余额)+(预付账款期末余额-预付账款期初余额)...

拆解财务指标:利息保障倍数

现金流量利息保障倍数=经营现金净流量/利息支出,经营现金净流量是企业的沉淀资金,这个指标反映1元的利息支出在企业账面上有多少元的经营资金做保障,相比利息保障倍数,这个指标的可靠性相对较高,但同样也要剔除非经常性现金流入部分,避免造成计算结果的高估。

利息保障倍数

所谓利息保障倍数是指未扣除借款利息的利润总额能够多大程度覆盖借款利息,计算公式:息税前利润/利息支出,即(净利润+利息费用+所得税费用)/利息费用。利息保障倍数至少应大于1,倍数越高,企业长期偿债能力越强。如果利息保障倍数过低,表明企业偿债的安全性与稳定性有较大风险。巴菲特的一个选股标准:非金融企业的利息保障...

财务总监经常用的财务分析方法(附财务指标计算公式)

利息保障倍数=息税前利润÷利息费用=(净利润+利息费用+所得税费用)÷利息费用;利息保障倍数越大,利息支付越有保障现金流量利息保障倍数=经营活动现金流量÷利息费用;现金流量利息保障倍数越大,利息支付越有保障经营现金流量债务比=(经营活动现金流量÷债务总额)×100%;比率越高,偿还债务总额的能力越强...

净现金流视角下,哪些区域政府性债务压力较大?

参考地方财力的官方计算公式及转移支付是否可自由使用的相关规定,地方财政现金流入=一般公共预算收入总计-一般债务收入-上解中央支出-调出资金-上级补助收入+返还性收入(不含成品油税费改革税收返还收入)+均衡性转移支付+政府性基金预算收入总计-专项债务收入-本级收入+国有土地使用权出让收入*(1-国企拿地占比)-...