财务成本管理的110个公式
现金流动负债比=经营现金净流入÷流动负债现金债务总额比=经营现金净流入÷债务总额(计算公司最大的负债能力)27、销售现金比率=经营现金净流入÷销售额每股营业现金净流量=经营现金净流入÷普通股数全部资产现金回收率=经营现金净流入÷全部资产×100%28、现金满足投资比=近5年经营活动现金净流入÷近5年资本支...
史上最全的现金流量表的编制方法及计算公式!
=营业外收入相关明细本期贷方发生额+其他业务收入相关明细本期贷方发生额+其他应收款相关明细本期贷方发生额+其他应付款相关明细本期贷方发生额+银行存款利息收入(公式一)具体操作中,由于是根据两大主表和部分明细账簿编制现金流量表,数据很难精确,该项目留到最后倒挤填列,计算公式是:收到的其他与经营活动有关的...
城投控股:现金流和营业收入是两个不同的概念,两者中间存在时间差
城投控股董秘:尊敬的投资者您好,感谢您对公司的关注。现金流和营业收入是两个不同的概念,两者中间存在时间差。根据企业会计准则的相关规定,相关项目需要达到销售确认条件,才会有相应的营业收入。谢谢!投资者:二季报也只有1,2,3股东超2000股,但三季度报1,2股东股份不变,3股东加仓了,9月26日的这“1”笔大宗交...
负债率超70%、经营现金流为负,龙蟠科技赴港上市“补血”
与龙蟠科技不同,磷酸铁锂正极材料龙头企业湖南裕能2023年上半年不但毛利为正数9.63%,而且营业收入增长64.49%。这也使得湖南裕能归母净利润仅同比下降24.15%,为12.38亿元。湖南裕能上市前资料显示,2019年至2021年以及2022年前三季度第一大客户均为宁德时代。并且与龙蟠科技不同,宁德时代直接持有湖南裕能的股...
自由现金流解析:如何界定高低水准,你清楚了吗?
在分析自由现金流时,我们还需要了解其计算公式。一般而言,自由现金流可以分为两种:经营自由现金流(FreeCashFlowtoFirm,简称FCFF)和股权自由现金流(FreeCashFlowtoEquity,简称FCFE)。它们的计算公式如下:FCFF=EBIT×(1-税率)+折旧与摊销-资本支出-净营运资本变动...
什么是库存周转率(Inventory Turnover)
或者,您可以使用售出的单位数量和平均现有单位数量来计算比率(www.e993.com)2024年8月6日。此营业额公式为:库存周转率=售出单位数量/平均现有数量这两种方法都可以为您的库存周转提供有价值的见解,并且可以根据仓库运营的特定需求和背景使用。三、解释存货周转率了解高周转率和低库存周转率对于有效的仓库管理至关重要。高周转率通常意味着良好...
如何通过现金流量表去寻找优质企业?
在分析时,为了方便取数,也可以采用简易计算方式:自由现金流可用经营现金流减去资本开支现金流支出来计算,即自由现金流=经营活动产生的现金流量净额-购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金。ianlaw2002:马老师,在这个公式中,如果公司的企业议价能力很强,应付账款很多,那么它的经营活动产生的现金流量净额中...
山东高速股份有限公司关于2023年第三次临时股东大会增加临时提案...
追加营运资金按以下公式计算:追加的营运资金=当年度需要的营运资金-上一年度需要的营运资金预测年营运资金根据历史年度各科目周转率,并比较分析同行业营运资金水平分析确定。(十四)未来年度公司自由现金流的预测:通过上述分析,标的公司2023年7月~稳定增长年度的公司现金流量如下表:...
税负率怎么算?出口企业税负率又怎么算?
计算公式:预收账款减少未记收入=(预收账款月初余额-预收账款月末余额)/(1+适用税率)-申报销售额账务分析:预收账款减少但未记收入应重点,一是会计在记巧不精时不能陏意将预收账款科目与应付款类往来科目对冲,在账务报表上隐瞒企业实际经营情况,造成少记收入迟记收入迟纳税和偷税。是有风险的。二是以未达成交...
企业税负率到底怎么算的?
计算公式:预收账款减少未记收入=(预收账款月初余额-预收账款月末余额)/(1+适用税率)-申报销售额账务分析:预收账款减少但未记收入应重点,一是会计在记巧不精时不能陏意将预收账款科目与应付款类往来科目对冲,在账务报表上隐瞒企业实际经营情况,造成少记收入迟记收入迟纳税和偷税。是有风险的。二是以未达成交...