华泰保兴尊益利率债6个月持有期债券型证券投资基金2024年中期报告
债券投资在持有期间应取得的按票面利率(对于贴现债为按发行价计算的利率)或合同利率计算的利息扣除在适用情况下由债券发行企业代扣代缴的个人所得税及由基金管理人缴纳的增值税后的净额确认为投资收益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的公允价值变动确认为公允价值变动损益;于处置时,其处置价格...
银承商承、票据贴息、贴现利率在承兑汇票业务中都代表什么意思?
贴现的计算公式如下:例如,一张面额为10万元、还有90天到期、贴现率为5%的银行承兑汇票,其贴现利息计算如下:10万元×5%×90÷360=1250元。那么,贴现后能拿到的现款就是10万元减去1250元,即98750元。关于贴现利率2024年以来,随着LPR(贷款市场报价利率)的不断下降,银行承兑汇票和商业承兑汇票的贴现利...
红塔红土中债0-3年政策性金融债指数证券投资基金2024年中期报告
计算公式为:计算日某类基金份额净值=计算日该类基金资产净值/计算日发售在外的该类别基金份额总数。根据《中华人民共和国证券投资基金法》和《红塔红土中债0-3年政策性金融债指数证券投资基金基金合同》,本基金主要投资于标的指数成份券、备选成份券等。为更好地实现投资目标,本基金还可投资于国内依法发行上市...
财务管理72条精典例题
D,年利率为9.5%按贴现法付息。企业该选择和种方式取得借款?答:Air=10%Big=(1+9%/2)2-1=9.20%Chi=8%/(1-25%)=10.67%Did=9.5%/(1-9.5%)=10.50%应该选择B条件。20,某公司准备发行面值为500元的企业债券,年利率为8%,期限为5年。就下列条件分别计算债券的发行价。(1)每年计息一次请分别计算市场...
逾期利息复利是什么意思,什么是逾期利息复利?详解计算方法和影响...
而复利是指在逾期利息的罚息基础上继续累计产生利息,即逾期利息的法院利息。复利的一些计算方法也根据借款合同的借款方约定而定,可以采用年利率或月利率进行计算。例如,如果借款合同约定复利为年利率10%,借款人逾期一个月,根据复利计算公式,逾期利息将继续计算新的不同利息,而不仅仅是按照逾期的用途天数计算。复利的还...
二套房贷款利率
贷款利率在如今很多家庭都开始考虑贷款买第二套房,第二套房贷款利率计算方法是怎么样,怎么样计算(www.e993.com)2024年9月9日。第二套房贷款有哪些条件呢?2011年1月26日,《国务院办公厅关于进一步做好房地产市场调控工作有关问题的通知》中规定,对贷款购买第二套住房的家庭,**款比例不低于60%,贷款利率不低于基准利率的1.1倍。“第二套...
...会计报表真实性严重存疑,高收入、高毛利率、高盈利无法令人信服
三、高毛利率的“仪真”,实际可能难符一复中披露的主营业务毛利率与行业平均值比较情况,如下表所示:上表中毛利率数据经计算可知,发行人三年主营业务毛利率平均值约为22.71%,行业平均值的三年均值约为13.61%,发行人的毛利率均值是行业均值的1.66倍。在涤纶行业发展已达60年的实际情况下,发行人超过行业如此高的...
考虑税率因素的债券贴现模型优化研究
式(2)是不含税收的利率债价格计算公式,式(3)是考虑税收因素的利率债价格计算公式,付息频率等参数相同,利率债全价与根据税率还原回信用债的全价必然相同,即交易时投资利率债和信用债支持的价格必须完全一致,公式表示为Pc+AI=Pc,cb+AIcb。最终问题演化为如何根据式(2)和式(3)求解利率债票面利息还原回信用债的到...
金融保险企业财务制度[失效](2006.12.7)
(一)平均年限法的计算公式年折旧率=(1-预计净残值率)/固定资产折旧年限×100%季折旧额=原值×年折旧率/4月折旧额=原值×年折旧率/12(二)工作量法的计算公式1.单位里程折旧额=原值×(1-预计净残值率)/规定的总行驶里程2.每台班折旧额=原值×(1-预计净残值率)/规定的总工作台时数...
苏州昀冢电子科技股份有限公司关于2023年年度报告信息披露监管...
公司2023年对新思考集团的销售额同比增加4,043.08万元,占CMI件总销售收入的比例同比上升13个百分点。由于主要客户新思考集团CMI件主要材料之一芯片采购模式的变化,导致CMI件毛利率波动变大。若CMI件近两年均采用总额法计算,2022年的毛利率为44.91%,2023年毛利率为30.94%,毛利率波动幅度相对减小。