小丑竟是我自己——#搞懂所得税会计#之预计负债的计税基础大白话...
所以会计上显示的税前利润是1000-100=900万;同时,预计负债的账面价值是100万。在税法层面,这100万还没付算哪门子费用,没有真金白银砸出去的通通不认,等未来真正发生了这笔开支,真的有现金流的流出才能扣除。所以,税法上显示的税前利润是1000-0=1000万。同时,预计负债的计税基础是0,因为现在期间根据税法...
CPA,学不了吃亏,学不了上当——#搞懂所得税会计#之预收账款的计税...
确认的1000万收入-成本0-按税法规定可以扣除的1000万=0。合着这1000万,我税务局苦苦等了2年,就也没收到一毛钱税呗。2023年不交,2024年也不交,你真当我税局是吃干饭的?!我们再来理解一下,2023年收到的这1000万,在当下(也就是2023年)不交税,但在未来确认为收入的时候(也就是2024年)要交税,既然要...
投资者提问:董秘,您好,请问贵公司财务报表附注所得税费用中会计...
董秘,您好,请问贵公司财务报表附注所得税费用中会计利润与所得税费用调整过程调整以前期间所得税的影响具体是调整的什么内容?董秘回答(报喜鸟SZ002154):尊敬的投资者,您好!上述主要系公司根据当地税务征收政策缴纳的所得税。谢谢!
个人所得税,这些情况免税或减征!赶紧核对!
(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。三、新个税法下如何计算工资、薪金?2019年实施的新个人所得税法,明确了居民个人的工资、薪金所得在缴纳个人所得税时,日常采取...
“暂估入账”被查,补税+罚款1350万!税务明确了,跨年暂估入账会计...
借:管理费用——业务招待费-20,000贷:预付账款-20,000然后再根据发票金额,正常做账。借:管理费用——业务招待费22,000贷:预付账款20,000银行存款2,000注意:暂估入账的费用,不能在企业所得税前扣除,需做纳税调增处理。暂估冲回会计分录:...
【收藏】企业所得税税前扣除凭证十问十答
税前扣除凭证,是指企业在计算企业所得税应纳税所得额时,证明与取得收入有关的、合理的支出实际发生,并据以税前扣除的各类凭证(www.e993.com)2024年7月27日。2.企业所得税税前扣除的凭证有哪些?答:税前扣除凭证按照来源分为内部凭证和外部凭证。内部凭证是指企业自制用于成本、费用、损失和其他支出核算的会计原始凭证。内部凭证的填制和使用...
我叫个税,我变了!即日起,这是我最新最全的税率表!
答复:需要在12月份之前预提2023年的年终奖,企业在2023年没有预提当年的年终奖,且实际支付时间在2023年汇算清缴结束前,不可以2023年度企业所得税汇算清缴时扣除,应在2024年度扣除。那,什么情况下次年支付年终奖才可以在2023年所得税汇算清缴前扣除呢?根据《国家税务总局关于企业工资薪金和职工福利费等支出税前扣除问...
老丁解税|上市公司回购股份用于股权激励的所得税处理(一)
(2)行权时,会计分录如下:借:银行存款8000万元管理费用2000万元贷:库存股10000万元上述立即行权的股权激励,A公司企业所得税如何进行处理呢?根据18号公告的规定,对股权激励计划实行后立即可以行权的,上市公司可以根据实际行权当日该股票的收盘价格与激励对象实际行权支付价格的差额和数量,计算确定作为当年上市公...
DRG/DIP付费下,如何开展医疗盈亏数据分析?
从核算公式可以看出,收入大于支出才会出现医疗盈余,收入小于支出就会出现医疗亏损。三、DRG/DIP医保盈亏是如何影响医疗盈亏的?DRG/DIP付费下,如果医保部门结算金额大于医院实际医疗费用发生额,医院就会出现“医保结余”,增加了医院的收入。DRG/DIP结算盈余时候,会计记账:...
不延期!3月31日前,这两项申报必须完成!
会计分录:(1)收到返还手续费借:银行存款贷:其他收益应交税费-应交增值税(销项税额)(2)支出时根据不同用途做分录如奖励给财务部办税员的借:应付职工薪酬贷:银行存款用于日常支出的,计入相关费用即可。3返还手续费要不要交税?企业收到个税返还手续费主要涉及增值税和企业所得税,如果将手续费奖励...