【观点速览】人民银行内部审计数据采集风险探侦模型构建研究

三、异常检测算法在风险探侦审计模型中的运用(一)异常检测的概念异常检测是指检测与大多数数据实例显著不同的数据的过程。审计人员在面对新的业务开展数据筛查时,往往事先不知道数据应该符合某种规则,运用异常检测算法,可以较好地规避必须事先有统一清晰的审计依据的问题。异常检测需要满足两个基本的假设:一是异常情况...

广西北部湾银行:构建数字化“审计漏斗”模型防范风险

该模型以研究型审计为主线,基于宏观、中观、微观三个层面的分析,可以对干扰内部审计识别组织面临的风险和挑战的审计噪声进行过滤,从而助力内部审计识别出组织当前面临的主要风险。2023年,北行数字化转型进一步深化。审计部借此机会,在原有模式基础上,积极引入先进技术,为研究型审计注入强大动力,向智慧研究审计新模式转变,将...

风险矩阵分级模型在国有企业经济责任审计中的实践探析

该模型通过运用风险识别、风险判定和风险估计的方法,对事件影响的严重程度、已发生同类事项判定情况、未来再次发生的可能性等多维因素进行综合评估,形成矩阵模型并找到对应的交点,并根据交点所对应的风险判定条件得出“高风险”“中风险”“低风险”等风险结论。(二)作用意义应用风险矩阵分级模型的方法确定风险因素的排...

期货公司的风险管理是什么

市场风险主要源于价格波动,期货公司需要通过建立有效的风险评估模型来量化这种不确定性。常用的工具包括VaR(ValueatRisk)模型和压力测试,这些工具帮助公司评估在不同市场情景下的潜在损失。其次,操作风险管理关注的是内部流程、人员和系统可能导致的损失。期货公司通过实施严格的内部控制和审计程序来减少操作风险。例如,...

玉石洗钱是什么意思?解析其含义与运作方式

洗钱的定义和特点洗钱是指将非法所得重新注入合法经济的过程,通过一系列交易和操作掩盖其资金的来源。洗钱者通常通过购买不易追踪的资产,转移资金,并进行复杂的金融交易,将非法资金转化为合法资金。***玉石交易的洗钱风险***玉石交易容易受到洗钱者的利用,因为在线交易存在一定的匿名性。洗钱者可以使用虚假身份...

新形势下内部审计如何助推城商行有效防范信用风险

(二)打造“数据+模型+平台”审计模式,实现精准审计,提高风险审计效能1.利用大数据平台,完善信用风险预警手段(www.e993.com)2024年11月20日。借助外部数据渠道,如公检法、市场监管部门、人民银行征信信息系统等,在优化贷前贷中风控的同时,为审计提供信息来源,完善信用风险预警手段,及时关注客户经营状况和财务变化情况,尽可能识别信用状况不佳的客户,实...

如何有效应用审计模型

审计模型的含义审计模型是指应用统计、数学等理论,以风险或问题为导向,在一定假设条件或规则下,通过计算机技术构建的定量方法或系统。审计模型根据输入的审计数据输出定量估计结果。通常由三部分组成:数据输入;按规则对输入数据进行数据处理;以有效的方式呈现数据处理结果。审计模型的构建主要来源于宏观经济政策、监管要求...

关于会计师事务所执行审计业务涉及金融资产减值的风险提示函

伴随新金融工具会计准则的实施,原有的金融资产分类已被修改,并引入了全新的预期信用损失模型作为金融工具减值的基础。金融工具的确认、计量与披露的复杂性和主观性都发生了巨大的变化,同时金融产品类型日趋复杂,给会计师事务所审计带来了新的挑战。为帮助会计师事务所在审计业务涉及金融资产减值事项时有效防范执业风险,广...

审计大模型的思维、技术与应用

大语言模型是一种人工智能模型,它的主要功能是理解和生成人类语言。它不仅能够生成自然语言文本,还能够深入理解文本含义,处理各种自然语言任务,如文本摘要、问答、翻译等,并在大规模语料库上进行训练。运用大语言模型技术有助于加快实现审计的智能化程度,是进一步推动审计工作高质量发展的有效选择。

张伟强:如何应对AI内生安全风险,避免沦为“硅基文明”的奴隶

这些重要领域在运用人工智能先进性能的同时，也必然需要承担人工智能的安全风险。人工智能系统复杂且庞大，想透彻地在代码层面审计它的安全性是非常困难的。所以，我们需要通过攻防对抗等方式，对人工智能模型进行安全测评，以掌握人工智能产品安全性是否合格。而且，各应用场景对人工智能系统安全阈值的要求还是不同的，比如...