内审知识——“审计对象”都有啥?怎么确定对象?
采购、生产、成本、营销、财务、人事等等,根本企业内不同的职能划分作为审计对象划分标准。当然也可以继续细化,如财务,你可以细分到收银、出纳、融资、分析等职能。当你审计时,可以抽取一个或带有关联性的多个对象来审!如此划分审计对象,专业知识和技能需求统一,审计效率会提高不少。就像你找女人,找良家、找少女...
“三线模型”视角下国企混改的内审结构问题研究
内审工作覆盖公司业务的全部内容,通常既包括公司年报审计,也包括设计各项经济业务活动的审计,审计工作中的最后环节内部审计发现问题整改,是审计工作成果有效转化的关键步骤,整改到位与否关系到审计目标的成败。围绕内部审计工作带来的经济后果,陈莹等研究发现内部审计通过与其他治理机制(比如公司监事会等)进行良性互动,对企业...
内审经验——资金计划管理审计,随聊!
还有一点也不得不说,资金管理还有一项主内容:融资成本管理。但是,关于融资成本我们一般也不会将其当成资金管理来控制或审计,通常单作融资管理。很多企业的实务操作中,资金计划管理往往就等同于资金管理。4.两个案例分析!资金计划管理程序和全面预算管理差不多,都是先制定计划,如:各业务部门上报各自的资金计划,...
上海良信电器股份有限公司第七届董事会第一次会议决议公告
经公司董事会审计委员会提名,提名委员会审核,决定聘任吴煜先生(简历见附件)担任公司内部审计负责人,聘期三年,自董事会审议通过之日起,至第七届董事会届满日止。表决结果:9票同意、0票反对、0票弃权。六、审议通过了《关于聘任公司证券事务代表的议案》按照《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规、规范...
财务人千万不要做内审,因为这是个“高危”职业
第二个中小企业啊,利润范围比较窄,大企业比如国央企、上市公司就设内审的岗位或部门,因此成熟的企业,它需要来规避风险,合规啊,内审啊相对的工作是重要的,但是对于成长性的企业来讲,它追求业务增长,当然你的内审就很尴尬。还有一点,内审可能底薪很高,但是你跟企业的战略发展很多点上真不如CFO,CFO比如说能拿一些期...
财务内控审计:6方面68项关注点(详细方案)
本次审计范围为XX财务管理内部控制制度的建设和执行情况,根据工作需要可适当延伸(www.e993.com)2024年9月17日。三、审计内容及重点在了解企业财务管理现状的基础上,重点关注预算管理、成本管理、资金管理、资产管理、融资等方面的内控制度的建立及执行情况。(一)资金管理1.资金管理制度建设...
内审经验——内审人的能力边界是什么?大器免成!
一、内审业务范围,拘于器时你是财务审计,只做财务方面的审计;你是营销审计,只做营销业务的审计;你是工程审计,只做工程审计;你是合规审计,只调查合规类业务。企业可以如此用人,可以如此给内审人定岗位、定职责,但是,作为内审师个人来说,你可不能将自己拘于某项业务中。
深圳市科思科技股份有限公司 关于2023年年度报告的信息披露 监管...
(4)公司内审部门每季度对财务部相关的工作情况进行自查。根据公司实际执行情况,公司内部控制制度健全完备,公司已建立有效的内部控制制度对应收账款进行管理,2023年度回款良好。2024年4月25日,北京大华国际会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“北京大华”)出具《带强调事项段的无保留意见内部控制鉴证报告涉及事项影响已...
安徽国元信托有限责任公司2023年度报告摘要
4.2所经营业务的主要内容公司业务主要分为信托业务和固有业务两个大类。信托业务主要包括资产服务信托、资产管理信托、公益慈善信托业务。固有业务主要包括金融类公司股权投资、金融产品投资和自用固定资产投资业务。自营资产运用与分布表单位:人民币万元
渤海化学:天津渤海化学股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职...
根据《上海证券交易所上市公司董事会审计委员会运作指引》《上市公司治理准则》《上海证券交易所股票上市规则》《公司章程》和《审计委员会工作细则》的有关规定,本着勤勉尽责原则,认真履行相关职责,在审核公司财务信息及其披露、审查公司内控制度、监督公司内部审计制度及其实施、评价外部审计机构工作等方面均发表相关意见或...