纳税申报表是什么

常见的个人所得税纳税申报表,如综合所得年度汇算申报表,涵盖了个人的工资薪金、劳务报酬、稿酬、特许权使用费等各类收入信息。个人需要根据相关规定,对这些收入进行汇总申报,并扣除相应的专项附加扣除等项目,以计算出应缴纳的个人所得税。下面以一个简单的表格来对比企业和个人纳税申报表的一些关键要素:准确填写纳税...

增值税收入与企业所得税收入比对差异原因解析

增值税申报收入数据提取自企业12月份《增值税纳税申报表》累计数,其中包括:按适用税率计税销售额、按简易办法计税销售额、免抵退办法销售额和免税销售额等四项收入;企业所得税申报收入数据提取《企业所得税年度纳税申报表》主表第1行营业收入金额,包括主营业务收入和其他业务收入。“两税收入”不一致产生的原因主要是...

应收账款收不回来了,若是要做到税前扣除,必须具备6个条件!

2、根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》(国家税务总局公告2018年第15号)的规定,企业向税务机关申报扣除资产损失,仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》,不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。企业应当完整保存资产损失相关资料,并保证资...

取得合规凭证,利息支出追溯至以前年度扣除

甲公司2022年度会计利润为600万元,纳税调整后应纳税所得额为1100万元,应缴纳企业所得税为275万元。2024年10月,甲公司内部审计部门对甲公司和其所属单位进行税务风险专项审计,发现乙公司以低于商业银行的借款利率,向甲公司收取利息,存在税务风险,建议乙公司作纳税调整并补充申报。经甲、乙公司协商,双方签订补充借款协...

实用!一文了解企业所得税年度纳税申报表(A类)

年度申报表的大类简介综合类表单包括A000000《企业所得税年度纳税基础信息表》和A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》2张表格,主要反映企业规模、基本经营情况等企业基础信息以及企业汇算清缴总体情况。基本财务情况表包括A101010《一般企业收入明细表》、A101020《金融企业收入明细表》、A102010...

广州技术转让所得享受企业所得税优惠申报表怎么填

导语:根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例规定,居民企业的年度技术转让所得不超过500万元的部分,免征企业所得税;超过500万元的部分,减半征收企业所得税(www.e993.com)2024年12月18日。申报表应该怎么填?1.月(季)度预缴申报进行月(季)度预缴申报时,通过填报(A200000)中华人民共和国企业所得税月(李)度预缴纳税申报表(A...

【12366问答】2023年度企业所得税汇算清缴月底结束!相关问答来啦→

答：根据《国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告》（国家税务总局公告2018年第15号）的规定，企业向税务机关申报扣除资产损失，仅需填报企业所得税年度纳税申报表《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》，不再报送资产损失相关资料。相关资料由企业留存备查。企业应当完整保存资产损失相关资料，并...

@小型微利企业:2023年度企业所得税汇算清缴即将结束!抓紧办

查账征收的纳税人,在年度纳税申报时,需要填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类,2017年版)》,主要涉及《企业所得税年度纳税申报基础信息表》(A000000)、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表》(A100000)、《减免所得税优惠明细表》(A107040)等表单。

【关注】一文了解企业投入基础研究所得税优惠政策及申报要点

·年度申报时填报《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》之《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)有关行次,即第30行“(五)其他”和第30.1行“1.企业投入基础研究支出加计扣除”。(二)关于非营利性科研机构、高等学校接收企业、个人和其他组织机构基础研究资金收入免征企业所得税...

【关注】关于2023年度本市居民企业所得税汇算清缴有关事项的提示

依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定,自行计算本纳税年度应纳税所得额和应纳所得税额,根据月度或季度预缴企业所得税的数额,确定该纳税年度应补或者应退税额,并填写企业所得税年度纳税申报表,向主管税务机关办理企业所得税年度纳税申报、提供税务机关要求提供的有关资料、结清全年企业所得税税款的...